货代的一般操作流程

货代的一般操作流程（共11篇）

1.货代的一般操作流程 篇一

一、海运出口

A、出口货物操作流程

报价、确认——接受委托、订舱——（报检）货物进仓或拖卡、提供报关单据—— 报关——装船——签发提单、收取运费——返还有关单据

B、宁波港出口所需单据

必备单据

1、报关委托书正本

2、核销单

3、装箱单

4、发票

5、报关单

特殊单据（根据商品类型确定其中一项或几项）

1、商检通关单（或换证凭单）正本

2、熏蒸证书正本

3、手册

4、许可证正本

二、空运出口

A、空运出口业务流程

报价——接客户委托书——订舱——客户提供报关单、审单、制单——接货、报关——提单确认、开具发票、收取运费——航班飞行跟踪——目的港提货——退还有 关单据

B、空运出口单据

1、报关委托书

2、正本发票及空白发票各一份

3、正本装箱单及空白装箱单各一份

4、核销单

5、报关单

6、各监管条件相应单据

注：宁波口岸出货需提供正本报检委托书一份

三、海运进口

A、进口业务流程

接受客户委托，联络国外代理——报价、确认——收取全部费用，指示代理装运 货物——通知客户船期、准备相关单据——货到港，凭收货人正本保函或正本提 单换提货单（D/O）——D/O + 报关单证报关——提货

B、进口所需单据

1、报关委托书

2、提单

3、发票

4、装箱单

5、根据货物提供相应特殊单据 注：若为退运货物或暂时进出口货物另需提供相应单据

2.货代的一般操作流程 篇二

一、外账前的准备工作

1. 注册纳税主体, 申请税号。

申请税号是驻巴基斯坦企业从事工程承包活动必不可少的环节。企业注册税号的受理机关是巴基斯坦联邦税务局 (FBR) , 包括各地的税务分局。在注册税号时需提交如下资料:企业法人营业执照复印件及英文翻译稿;公司在当地银行所开设账户的银行对账单一份;办公室固定电话、交费清单 (一份即可, 电话证明企业已有一个固定工作场所) ;授权代表人护照复印件一份。需要说明的是, 同一公司不同项目可以使用同一个税号, 不必在项目所在地税务机关重复申请。但巴控克什米尔是相对独立的地区, 该地区的项目要使用公司在该地区税务机关注册的税号, 申请方法和途径与在巴基斯坦相同。

2. 选择当地会计师事务所, 签订代理合同。

选择当地会计师事务所非常重要, 它是企业处理外账工作的关键。企业可以将与外账有关的全部事务委托给代理会计师事务所办理, 也可根据自身的情况, 将部分自己不能独立完成的事务进行委托。一般情况下, 如下业务需委托给代理会计师事务所办理:对企业或项目递交的财务报告发表审计意见, 出具审计报告;为企业或项目申请免税证明;为企业或项目申请预扣所得税返还;处理申诉和争议及提供会计咨询等。

选择会计师事务所后需与之签订代理合同, 代理合同的签署有两种模式:一种是由企业代表所有项目部与会计师事务所签署一份代理合同, 由企业合并所有项目部的财务报表, 形成财务报告, 递交给会计师事务所进行审计和所得税纳税申报, 也可委托会计师事务所对项目部报表进行合并, 其他各项代理业务由企业委托会计师事务所办理, 各个项目部有协助的义务, 并为之分担代理费用;另外一种是由各个项目部分别与会计师事务所签署代理合同, 由会计师事务所合并企业所有项目部的报表, 形成财务报告, 并出具审计报告, 其他各项代理业务由各个项目部分别委托会计师事务所办理, 代理费用由项目部分别支付。企业可以根据实际情况 (如项目的多寡、项目的经营方式及企业财务人员的业务能力等因素) 综合进行选择一种模式。

二、外账的工作流程

1. 收取项目工程预付款和进度账单款, 预交项目所得税;

签订固定资产采购合同、物资供应合同和分包合同, 代扣代缴供应商及分包商所得税。根据巴基斯坦所得税法第153条第一款的规定, 所有企业或个人在支付货款或服务费用时, 要按要求代扣代缴所得税, 所得税的代扣代缴比例参见税法第一课税表第三部分。业主单位代扣代缴项目所得税的税率为6%, 项目部要及时向业主单位索要完税证明。企业或项目部代扣供应商和分包商的所得税, 可在税务机关指定的商业银行缴纳, 如国家民族银行, 并索要完税证明。供应商有免税证明的, 可不用进行代扣代缴。需要说明的是, 对于进口的设备和物资, 巴基斯坦海关已根据其税法第148条的规定代收代缴了进口商企业的所得税, 该部分应列入设备或物资的采购成本, 企业无需再进行纳税申报。

2. 制作当地雇员工资单, 代扣代缴个人所得税。

根据巴基斯坦税法第149条的规定, 雇主在支付雇员薪酬时, 应代扣代缴个人所得税。雇员薪酬是企业为获得雇员提供的服务而给予的各种形式的报酬和其他相关的支出, 包括工资、加班费、住房补贴、通讯补贴等。个人所得税的起征点和扣缴比例参见其税法第一课税表第一部分第一节的规定。

3. 准备外账资料, 制作凭证, 向代理会计师事务所递交年度财务报告。

4. 代理会计师事务所初审企业或项目递交的财务报告,

出具审计报告, 并在税法规定的时限内向税务机关完成税务申报。企业每12个月需要申报一次所得税。巴基斯坦财政年度为每年7月1日至次年6月30日, 完成本年度税务申报的时间为次年9月30日之前。

5. 申请免税证明。

申请免税是在税务机关已经审核通过了由代理会计师事务所递交的税务申报之后, 申请免税证明的时间为一个财政年度之后。获得免税证明的前提是企业年度内出现亏损 (上年度的利润或亏损要推算至下年) 。企业获得的免税证明对年度内所有参与合并的工程项目均有效, 它的作用是暂时避免预交本企业或项目的所得税, 以缓解企业资金压力。

6. 申请退回多交所得税。

巴基斯坦税法第一课税表第一部分第二节规定工程项目的所得税税率为35%。一个年度后经过税务机关审核, 当项目预交的所得税大于项目应交的所得税时, 多出的部分可以委托代理会计师事务所申请返还。

三、外账工作技巧

1. 企业或项目在巴基斯坦境内发生的支出必须按照当

地税法的要求及时代扣代缴所得税, 保证大部分原始票据在计算应纳税所得额时能够作为项目的成本予以抵扣, 具体见巴基斯坦税法第三章第四部分第二节的内容。

2. 企业或项目在巴基斯坦境外发生的支出, 要分不同情况直接计入外账成本或改变用途间接计入外账成本。

总部机构代发的驻外人员工资, 由于需要交纳个人所得税, 可以公司综合管理费的名义计入外账成本;总部真正收取的项目管理费也要以综合管理费的方式计入外账成本;差旅费、驻外人员出国费和保险费均可以直接计入项目外账成本。当总部收取的项目管理费比例超过当地税务部门认可的综合管理费比例时, 总部代发的驻外人员工资只有在巴基斯坦补交个人所得税后才能计入外账成本。

3. 实务中很多采购和分包合同是不含预扣所得税的, 企

业支付给对方的是净价, 只有补交所得税, 才能将此笔支出作为成本计入外账成本。对此类业务的处理原则是尽量减少企业的实际支出, 能不补交的, 尽量不补交。对于购买合同, 大部分都需要补交, 但对于分包合同, 企业可以将分包结算转化为人工结算, 并以工资单的形式反映在外账中, 工资单签收手续由分包商代办。需要注意的是, 工资单中工人的工资标准一定要低于税法规定的个人所得税起征点, 避免再次缴税, 分包商在结算这部分时要以现金方式支付。此外, 对于能够提供免税证明的供应商、分包商, 企业在支付时, 可以不用向其代扣代缴所得税, 但要注意保证免税证明的合法性和时效性。

4. 准备外账资料要以银行对账单为主线, 既要准备通过

银行系统实现的收支业务资料, 又要准备由总部机关和兄弟单位代办的转账业务资料。如果由委托代理会计师事务所填制外账凭证, 企业应对原始票据进行分类和整理之后再提交给会计师事务所。外账资料和内账资料一样也需要永久保留, 以备税务机关抽查。

5. 获得多交所得税的返还是企业或项目外账工作的目

标, 但在实际操作中, 即使税务机关同意返还企业多交的所得税, 返还时间和返还额度也可能与税法规定的不同, 返还一般都会拖到项目即将竣工时, 而返还额度则需要与税务机关多次进行磋商。在此过程中, 企业要想成功获得税款返还, 一般都要向代理会计师事务所支付相当比例的佣金, 由会计师事务所代为办理。

摘要：外账是指对外承包工程企业按照工程项目所在国的税收制度, 对工程项目业务所进行的账务处理, 包括向工程项目所在国申报纳税和接受当地税务机关的审查。本文以驻巴基斯坦的企业或工程项目为例, 简要介绍与外账工作有关的账前准备工作、工作流程及技巧。

关键词：对外承包企业,外账,工作流程

参考文献

3.货代单证操作流程 篇三

1.接受到客户的订舱委托书，按照客户的要求的船期和箱型去船公司订舱。等船公司出了箱号以后，给客户出入货通知（写明船名航次，提单号，场站地址和联系人，注明客户在什么时间以内把货物运至场站）。

如果客户要求货代找车，请联系好车队，并和客户确认好陆运的价格，把入货通知传真给车队的师傅，安排好时间，请车队师傅去港口背向去客户工厂装货。2.报关：要求客户提供正本的报关委托和核销单，箱单，发票，与客户核实好商品的品名，HS编码，企业在海关所录入的10位数编码，货物件重尺等规格。3.报检，要求客户提供正本的报检委托，箱单，发票，和销售合同书，等客户工厂验货后出通关单。安排通关 4.在开船以前和客户确认提单。

5.在船开以后给客户传真费用明细，让客户确认回传

6.要求客户付款买单。有的客户买单的时间比较急，请和客户沟通好时间，防止影响客户的交单~ 操 作 规 范 一.订舱

1.业务将资料明确填写在业务作业单上后交给操作主管，由主管进行登记。主管再将单证派发给各操作员手中。资料要求业务填写数据明确（除浮动部分），不得擅自更改，在开船前确定费用。

2.如果舱位、价格方面出现问题,应及时反馈给主管及业务员。3.在舱位紧张的时候,可向船东先预定舱位。二.请派

1.接到船东放箱后,及时传真给拖车请派,冷冻柜要提前联络柜检单。2.在请派单上体现的到柜时间要比客人要求的提前半个小时。3.如果是长途的客人,必须向客人提供司机的手机号码以便联络。

4.如果一个工厂同时装几个货柜的，要传真给工厂船名航次，提单号，港口及柜号。

5.和工厂保持联络到柜时间,若未及时到柜的,要及时查明原因。

6.在装柜过程中产生额外费用的,在确认无法申请后，要告知业务员。由业务员决定如何向客人收取。三.单证

1.客人提供资料后,应立即制作有我公司格式的提单样单给客人确认，以客人的OK件再和船东确认提单。

2.操作员必须根据OK件先和船东核对提单无误后再发给客人。发到其他公司的传真应一一确认是否收到。

3.操作员在向外勤分配单证时,要告知单证的轻重缓急。单证必须在几点送达，如果因特殊原因，不能按时送达的，交给主管进行调整。

备注：二程（中转）船期的跟踪及反馈，如果遇到特殊情况应及时应对。每个月各家船公司的船期更改也要及时反馈。四.费用结算

1.操作员在确认此票装船后,根据船东的费用单,在开船后一天之内请款,经过主管审核无误后,交给财务。船公司运价尽量由商务部掌握，由操作主管与船公司相关业务人员沟通价格事宜。2.因冷冻柜的制冷费用问题,操作员要及时向相关的拖车公司索要费用以便核对。

3.操作员在开船后一天之内要把DEBIT NOTE和我司的货代提单发送给代理。4.除了和我公司有月结协议的客人,其他客人一律要所有费用结算清楚后退还核销单。

5.操作在下班之前要把第二天早上付款的请款单交给主管。为第二天的操作争取时间。

货代单证的具体操作流程（海运）

走海运时, 把货及invoice, packing list ,booking 交到forwarder仓库,还要拿走一份入仓单, 请问之后要怎样, 入仓单有什么用? 是否还要换什么数据提供给客户?

打制订舱单

1.订舱单用下货纸根据货主提供的委托单制作。需要填制的项目有：SHIPPER、CONSIGNEE、NOTIFY、POR、MARKS＆NOS、QUANTITY、DESCRIPTION OF GOODS、GROSS WEIGHT IN KILOS、MEASUREMENT、TOTAL。

2.打制完上述内容后，注明运输条款。在订舱单的右上角打上代理人的电话、传真，并加盖代理人方章，送至配载的船公司。

1.单证必须齐全。

货主必须提供的单据有：合同副本（售货确认书、形式发票）、正本装箱单至少一份、正本发票至少一份、正本出口收汇核销单，出口货物如需海关监管条件还必须提供相应证件。

2.如果货主提供的单据已缮制好，可以从以下方面审核：

A、合同、委托与装箱单、发票上显示的尺码、重量是否一致。

B、合同、委托与装箱单、发票上显示的金额以及币种是否一致（合同金额不小于发票金额）。

C、合同、委托与装箱单、发票上显示的发票号是否一致。

D、合同、委托与装箱单、发票上显示的合同号是否一致。

E、正本单据不许有任何涂改。

F、合同不能是手写，否则用打字机重新缮制。

3.如果货主提供的单据空白，可按下列项目缮制：

A、装箱单主要填制的内容为麦头、发票号码、合同号、装货港、卸货港、品名、规格、数量、毛重、净重。

B、发票主要填制的内容为唛头、合同号、发票号、装货港、卸货港、货物描述、数量、单价、总价。

转报关单据

接到船公司集港通知后，取回下货纸。在集港前一天下午3时前，电话同港务局货运科做集港计划，制下货小条（一式三联）。

A、转至报关行的单据有，装箱单、发票、合同、委托报关协议、报关单、下货纸、联系单（一式两联）、海关监管条件涉及的证件，上述单据各1份。

B、编号为1、2、3的单据必须由货主提供。

C、委托报关协议（副本也可以），用规定格式加盖出口单位公章，填上相应内容。

D、下货纸。在前述订舱单的基础上，在相应的位置补充船名、航次、提单号，货物描述需用中文加以标识，报关只需

提供装货单收货单留底联，每一联的右上角都应加盖代理人方章。下货纸装货单应盖有该条船船代的签章。

E、联系单。联系单是代理人与报关行联系的单据，上面列明代理人转给报关行何种单据及份数，将单据转至报关行前，应填好一式两联的联系单，单据转至报关行后，其中一联应有报关行相关人员的签字，以备存档。

F、合同、装箱单、发票、报关单、许可证、商检证转至报关行前应有留底。

确认提单

A、缮制提单前应注意货主有无特殊要求，一般情况下，货主都会在委托中注明。

B、如要求在提单中显示“SHIPPED ON BOARD”签单时，应注意上、下签章（其中之一应签在SHIPPED ON BOARD 旁边）。

C、如果涉及倒签、预借，应事先与船公司确认好是否能接受，如果可以接受，应填制好保函传真给货主，让其加盖公章，返回后再由代理人提供给相关船公司。

意见如下：

A.如货代代理报关或接受委托报关，则需提供正本出口收汇核销单，否则，货代则不需要货主的出口收汇核销单。

B.发票的金额可以大于合同的金额。因为进出口合同中普遍存在溢短装条款，除非合同中无此条款或客户L/C中明确规定如实际走货金额大于合同金额则拒付。

3.船公司一般不做拼箱货,是由专门的拼箱公司操作,将各个货主的货物拼在一个柜再向船司定舱.拼箱公司和船司定舱是以CY-CY的条款,而货主与拼箱公司定的是“CFS-CFS”“LCL-LCL”条款.船司只出具一套提单给拼箱公司,不会出具多套以“CFS-CFS”条款的提单给直接客人,拼箱公司再签发自己公司的货代单给客人.故拼箱货无船东单可言,只能默认拼箱公司所签发的提单为船东单。拼箱公司的提单上所载的目的港代理一般是该公司自己的代理，而不是船公司的。

出船运货代的单证操作流程

4.货代操作流程注意事项 篇四

二、对非分格式甲板箱位的集装箱进行常规的加固方式，操作起来笨重而且困难，容易导致事故发生和非致命人身伤害。新发展的设备，诸如半自动和双功能扭锁在消除危险性上，只能起到部分保护作用。因此，甲板上集装箱堆高不能超过四层，并要求在码头边有个安全的工作场地，以供他们使用和移动。

三、船东和船舶设计者可以在造船初期阶段保障从事集装箱加固人员的安全，但是初期阶段必须对集装箱加固安全给以重视，而不是在造好船后依赖安全的操作方法上。

四、除了这些可替代性的安排之外，如果在船舶设计阶段对达到集装箱加固多加重视而不依赖于操作方法的话，就要推行新的观念。如果在加固过程中使得人身更加安全和更加有效的话，减少箱子落水的损失，会提供财政上和环境上的好处。

五、所以集装箱船船东和设计者需注意箱子加固操作中的危险性，并要加紧使用和发展集装箱设计安全的加固系统，旨在消除在集装箱顶部或其他类似的危险处，船员或码头工人来操作沉重和庞大的加固设施的必要。

希望这项建议能引起港口当局、集装箱船船东、船舶设计者和有关方面的注意，并考虑其他积极措施，将这一港口问题和批准货物加固问题适当提交出来。

1.托运人备货进度太慢，致使船舶到港后无货可装，引起船期损失。

建议：合同签订后应通过当地代理与发货人及租船人加强联系，掌握备货进度，采取必要防范措施;船舶到港后，要了解备货进度太慢的真正原因，与租船人沟通，早作决策，避免无谓地等待，引起更大的损失。

2.港口不安全，包括吃水限制，码头泊位长度不够，桥梁净高限制，装卸设备不齐全，政治上不安定等等。

建议：分清安全港责任，保留索赔权，和租船人磋商改卸到附近安全港口，或采取其他补救措施，尽力较少损失。$page$

3.港口拥挤，泊位紧张，装卸效率太低，进度太慢。

建议：向租船人施加压力，及时催讨滞期费，与船代密切联系，研究疏港方案，做好装卸时间事实记录表。

4.收货人进口手续不齐全或货物品质不符法定要求，被海关或商检拒绝进口，或强制熏蒸。

建议：及时取证，保留索赔权，了解当地法规制度，采取积极措施减少损失。

5.船员走私，偷渡，擅自离船，人员配备不齐，船上证书过期。

建议：面临船舶不适航或未尽快速遣的指控，应在最短的时间内配合有关部门解决上述问题，争取尽快开航。

6.船舶机器故障或吊杆无法正常使用，从而增加装卸费用与在港停留的时间。

建议：根据合同分清责任，发动船员自修，尽快排除故障，或及时联系岸吊，完成装卸任务。同时做好记录，保留证据。

7.开航后船舶遭遇意外事故，须返回或进入避难港紧急修理或转船。

建议：妥善处理海事事故，指示船代做好善后工作，分清共同海损与单独海损，要求有关受益方共同承担损失。

8.倒签提单，预借提单，凭保函签发清洁提单，凭保函与提单副本放货。

建议：结合具体因素，评估风险大小，了解货方资信与行为动机，谨慎从事，小心沦为海运欺诈行为的帮凶，并加重自己的赔偿责任。

9.因滞期费，亏舱费或运费未付而留置货物。

建议：争取采用金康94标准合同，订好运费支付条款与留置权条款，当租船人未付运费时可通过留置提单来催收运费，对未付的滞期费，亏舱费应及时催收，适当向租船人施加压力，合理应用留置权。

10.租船人因货损而扣船。

建议：尽快与租船人协商，解决扣船案，释放船舶，减少损失，对于货损责任，收集有关证据，区分责任，有理有据进行抗辩。

11.租船人对货物情况申报不实，引起积载错误或装货量减少，或影响船舶航行安全。建议：依据相关法律与合同规定，据理力争，要求租船人赔偿损失，若影响船舶安全，船长有权拒绝装货。

12.因船东与二船东的纠纷，引发原船东撤船或扣货，或要求租船人将运费付至其指定帐号。

建议：作为租船人此时应注意合同关系，不要轻易被威胁吓倒，利用法律武器有效保护自己的权利，向不当行使权利方提出抗辩并保留索赔权。$page$

13.PSC检查，ITF骚扰，港口强制规定，船舶上了某港黑名单等等。

建议：事前应加强对港口的了解，事后和当地船舶代理及船长紧密联系，商量对策与解决方案。

14.租船经纪人传递信息错误或从中做手脚，产生误解或纠纷。

5.出口一般操作流程 篇五

一、出口贸易操作流程如下：

1、合同签订

在与客人签订的《合同》过程中，主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、装运期（交货期）、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈，如果其他的要求则根据具体的问题具体分析，并将商谈后达成的协议写入合同中。

2、合同履行

 让对方开立信用证、审证、改证。（若为汇款，则根据客户提供的转款底单查询转账情况，款到再发货）。

 备货、刷唛、对货物进行包装、为货物购买保险（按照不同的贸易术语）、租船订舱。（此时，货物的包装要符合合同的包装条款及国家出口标准。） 按照客户的要求取得相应的单据：如C/O(原产地证明)、Form A(普惠制原产地证明书格式A)、或者是FORM E(中国-东盟自由贸易区优惠原产地证明书)、BIC证（非洲加蓬国家进关时需办理）等证书。

 通关手续

1）商检

 做熏蒸或热处理的产品，应备齐货后，将货物提前运抵到指定的堆场或港区进行熏蒸。（熏蒸时间需24小时）

 报检提供单据有：商业发票、合同、报检委托书、厂检单、装箱单、换证凭条（异地报检需要）等证件各一份。

2）报关

 申领核销单。核销单网上进行口岸备案。

 报关提供单据：合同、装箱单，商业发票，报关委托书，出口货物报关单，出口收汇核销单等交给货代，委托其报关。

 如需拖柜，则找拖柜行安排拖柜到工厂装货，并提供相应的信息。 通关手续完成后，装船出运。发装运通知，及时投保。

 取回提单，分别有船东单和货代单，按照客户的要求出单。

 在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作。

3、收汇核销

 如果是以信用证为支付方式的话，则在货物装出之后，应按照信用证的规定，正确缮制（箱单、发票、提单、出口产地证明、出口结汇）等单据。单据要做到单单一致，单证相符，在信用证规定的交单有效期内，递交银行办理议付结汇手续。

 如采用其他的支付方式的话，则按实际要求操作。

单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作。（也可以不等退回，先行操作）

 收汇核销所需资料：核销单、报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸报关单、银行结汇水单、出口收汇核销表（一式两份）。

4、出口退税。

 退税申报所需资料：核销单（退税专用联）、报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税栏目下已交单、进项发票（已认证）、出口合同。

申报后，以上四种资料外加封皮封底装订，15天内交给税局做单证备案。 另外所需三表一盘： 出口退税汇总表（一份）；

出口退税出口明细表（三份）；

出口退税进货明细表（三份）；

转为正式申报后生成的资料导入U盘。

特别注意：

1、退税申报期：90天。

2、核销期：180天。

6.增值税一般纳税人注销操作流程 篇六

一、稽查：以人工方式提请稽查部门以“注销选案”方式在CTAIS系统中对该户实施稽查至案件结束。

二、防伪税控系统注销：

（一）退票。如企业金税卡中有未使用的专用发票或普票的，通过税控IC卡进行退票。

（二）授权。持企业税控IC卡去税务发行端取得“修改时钟授权”。

（三）修改时钟。进入企业开票子系统，修改金税卡时钟至下一申报期（一般为下月一号）。

（四）抄税。进入企业开票子系统，执行抄税。

（五）报税。持企业税控IC卡去申报岗办理报税：

1.申报岗进入防伪税控报税子系统，选择“非常规报税——注销报税”，完成报税；

2.申报岗进入CTAIS系统增值税一般纳税人申报模块，输入税号，将所属期改为下一属期（即本月1日——30或31日），输入相关数据（无数据则不需输入）后保存。

（六）注销发行。持企业税控IC卡去税务发行端做“注销发行”和“注销档案信息”。

（七）收缴两卡。收缴企业金税卡和税控IC卡。

三、CTAIS系统注销：

（一）取消资格。进入文书受理岗：

1.选择“发票类——取消防伪税控资格申请审批表”，终审（此文书当前无需流转，直接终审）； 2.选择“增值税认定类——取消一般纳税人资格申请审批表”，流转至终审。

（二）各税种申报。进入申报征收岗： 1.增值税已在以上第二、（五）步申报过的，本步骤跳过；

2.消费税申报时，需将属期改至下一属期，无消费税的，本步骤跳过；

3.企业所得税申报时，需将本所有未申报季度在季度申报模块申报完毕，并完成本的申报，无企业所得税的，本步骤跳过。

（三）注销受理。进入税源管理岗——注销登记模块，输入税号，填写相关内容，发送至注销审批岗，并打印受理通知书。

（四）注销审批。进入注销审批岗，“稽查在案”选择“无”，发送回税源管理岗。

（五）收缴证件。进入证件管理岗，收缴纳税人的税务登记证正副本、发票领购簿等税务证件。

7.货代的一般操作流程 篇七

（一般纳税人-税控盘版）

因增值税一般纳税人纳税申报为按月申报，所以与增值税小规模纳税人的操作流程相比，在报税和清卡（反写）中间增加了纳税申报和扣款两个环节，即增值税一般纳税人操作流程为“报税→纳税申报→扣款→清卡（反写）”，如果当月无需缴纳税款则在申报成功后清卡（反写）。

注意：增值税一般纳税人的远程抄报功能需经税务机关在税务端进行维护授权（税务机关需要在Itax中授权“网络抄报税”资格）后才能实现。

一、税控盘版操作步骤

【第一步】：在报税处理模块中设置网上抄报密码，建议设置为123456。

【第二步】：点击【抄报】按钮，并按提示顺序操作。点击前请先检查“数据报送起始日期”及“数据报送终止日 期”等相关日期，如：3月征期报送2月发票数据时，起始日期为20150201，数据报送终止日期为20150228。

【第三步】：纳税申报及扣款。

（1）登录网上办税服务厅，网址：，用户 名：纳税人识别号，密码：税务机关提供。登录成功后出现以下图标，点击进入申报列表。

（2）点击红框标注的增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人），进入申报表填写界面。

（3）按照实际情况填写申报表。在填写过程中如出现红色警示(如图所示)，代表填写的申报数据与报税数据不一致，这时请仔细检查并重新填写，直至比对相符。

（4）填写完成并比对通过后，点击右上角【保存】及【申报】按钮。

（5）出现下图提示点击【申报】按钮

（6）申报成功后，如有税款点击【扣款】按钮；如无需缴税或账户余额不足可选择返回，择日再行扣款。

注意：必须在每月征期最后一天中午12点以前完成申报、扣款，否则需要返回税务机关办税服务厅申报、扣款和清卡。

（7）扣款成功可进行申报表打印，建议将申报表以电子表格（Excel）格式保存到本地电脑中，便于以后需要时再次打印或查询。

【第三步】：在报税处理模块点击【反写】按钮后按提示顺序完成反写操作。

二、常见问题

1、如果忘记税控盘版的反写或金税盘版的清卡，会有什么影响？

答：如果在税控盘版的开票截止日期或金税盘版的锁死期日数内忘记反写或清卡，则系统将不允许开具发票，需到税务机关办税服务厅完成反写或清卡后方能恢复。

2、验证税控盘版的反写或金税盘版的清卡是否成功完成的方法有：

（1）税控盘版 方法一：查看报税处理模块中“开票截止时间”是否显示为次月征期最后一天，如2月征期报1月税，反写成功后开票截止时间变为3月征期最后一天（20150316）。

方法二：在“税控设备状态查询—监控管理信息”模块查看红框标注的“开票截止时间”、“数据报送起始日期”、“数据报送终止日期”3项数据。反写成功后，开票截止时间转为次月征期最后一天，数据报送起始日期和终止日期变为次月1日至次月最后一天。以2月征期报1月税为例，反写成功后，开票截止时间显示为3月征期最后一天，数据报送起始日期和终止日期变为2月1日至2月28日。

（2）金税盘版 方法：可通过“金税设备状态查询”模块，按发票种类查看“锁死日期”、“上次报税日期”和“抄税起始日期”是否发生变化。清卡成功后，锁死日期为次月征期最后一天，上次报税日期为当月报税时间，抄税起始日期为次月1日。以2月征期报1月税为例，清卡成功后，锁死日期跳转到3月征期最后一天，抄税起始日期显示为3月1日。

3、清卡时提示一窗式比对失败的原因及解决办法有：（1）纳税申报成功但还未扣款。解决办法：请先完成扣款，再进行清卡或反写。

（2）纳税申报未成功。解决办法：请先完成纳税申报。

4、清卡或反写失败，提示810041001报税失败或存在未成功报税开票机，不允许清卡。

答：该情况是企业有多台开票机，其中有部分开票机还没有做远程抄报这个操作或税控盘版还有其它票种未做远程抄报，请先完成其它开票机或票种的远程抄报。

5、网上办税服务厅打开纳税申报表提示：系统数据异常！你有开票机尚未报税成功，不能进行申报，请报税后再进行纳税申报表的填写，请与系统管理员联系。

答：该情况是企业有多台开票机，其中有部分开票机还没有做远程抄报这个操作或税控盘版还有其它票种未做远程抄报，请先完成其它开票机或票种的远程抄报。

6、在做远程抄报时提示：[-960011090]抄报数据上传失败，SSL通道建立时出现未知错误。

（1）请检查开票机现在是否能正常上网，可通过是否能打开其他网站进行测试。

（2）请检查本地杀毒软件是否对上传的数据进行了阻止，可通过关闭杀毒软件或防火墙进行排查。

（3）请检查是否能打开省局安全接入地址，网址：https://:7001。

8.外贸货代操作 篇八

国际物流

国际海运 国际空运 海空联运 铁路运输

集装箱船舶 非集装箱船舶

货代操作流程及容易发生问题的注意事项:

报关的所有资料必须单单相符,确认运价，运输条款安排合适船期，运价有效期

港澳台日韩一般一周，东南亚中东二周，澳洲、地中海、欧洲、北欧、非洲、北美、中南美洲一般二周－一个月，淡季可以比较价格，旺季要先确保舱位,所有报给客户的船期是ETA(预计靠泊时间),L/C的务必注意这点,提单的签发日期是指船舶实际离泊日期,而不是预报的船期.收到客户完整信息的订舱委托书(有客户订舱章或者公章、以及费用明细)

货代去船代或者船东安排订舱

船东接受订舱船东拒绝订舱

船东或船代安排海关预配更改船东或者延迟配船

船东或船代安排放箱预配

车队或仓库去堆场提空集装箱

货代去船东或船代处取正本配仓回单

发货人寄报关资料给货代（报关委托书、报关单、发票、装箱单、核销单等）

发货人在报关前提前半个工作日给货代传真商检凭条或者取单凭证

其他航线欧洲、美洲线需提前4个工作日提供准确报关数据以及

箱封号发送AMS或者ENS等

发货人送货或者安排门点

外高桥洋山

柜子进港后安排报关先报关后进港（报关和进港之间时差不能超过72小时）海关不查验 海关查验海关不查验 海关查验

通知客户查验通知客户查验

海关凭查验单和场站收据在我司集卡安排拖柜至海关指定查验场地落箱等候海关人员查

验，港区派人打单，移箱，拆箱，查验，装箱，进港

我们的报关员的陪同下，安排合格 不合格

计划查验，最快需要半个工作日最快需要一个工作日

场站收据送至船东指定地点

单独快递送场站收据至港区配载(报关加急)

集装箱装船集装箱未装船

OK漏装或改配

9.货代操作实习报告 篇九

毕业以后，在不知经历了多少次面试之后，终于有让有了工作的机会， 带着兴奋和激动，我开始了我的实习工作。

时间流逝，我的实习将要结束，最先，我抱着学习和锻炼的精神来到这里，实习充实了我的学习生活，我学到了许多书本上无法体验的知识。通过实习，我感触颇多，得到许多新的认识，对许多问题多了深一层次的思考。经过两个多月的实习，使我对工作，生活都有了一个全新的体验。以后就是社会上的一份子了，责任也将越来越重。我是在一家外贸公司实习，我在公司主要工作是熟悉外贸流程以及做业务，对一些新客户的发展和老客户的维护。首先我介绍一下我在公司所要做的事情：

1. 客户询盘：一般在客户下订单之前，都会有相关的Order Inquiry给我们业务部，做一些细节上的了解。

2. 报价：我们业务部及时回复客人查询，确定货物品名，型号，生产厂家，数量，交货期，付款方式，包装规格及柜型等，并做好Performa Invoice 给客户做正式报价。

3. 得到订单：经过洽谈，收到客户正式的订单purchase Order。

4. 下生产订单：得到客人的订单确认后，把订单转做成内部订单给采购部让她给工厂下订单，安排生产计划。

5. 业务审批：业务部收到订单后，首先做出业务审核表。按出口合同审核表的项目如实填写，尽可能将各种预计费用都列明。合同审批需附上客人订单传真件，与工厂的收购合同。审核表要由业务员签名，部门经理审批，再交管理部人员审核后才能执行。如金额较大的，或有预付款和佣金等条款的，要经公司总经理审批才行。合同审批之后，制成销售订单，交给部门进程员跟进。

6. 下达生产通知：业务部在确定交货期后，满足下列情况可下达生产通知, 通知工厂按时生产： 如果是T/T付款的客户，要确认定金已经到账。 如果是西联付款的客户，要先确定付款是否已经到达本地的西联。

7. 验货 ： 在工厂把货物生产好，并发货到公司之后， 要对所定货物进行查验，是否能用，质量是否过关，这些是必须要进行验证的，是基本原则，因为要想稳定客户资源，这一部分就一定要做好的。

8. 制备基本文件。工厂提供的装箱资料，制作出口合同，出口商业发票，装箱单等文件。

9. 发货：通知货代来公司收货。并且把所以必备的单据叫给货代。

10. 确认收货：在发货后要通知客户已发货，并且一个星期左右要询问客户是否收到货物。

10.货代报关商检办理流程 篇十

2010年2月5日

信息来源：[ 青年人 ]

三、出口报检所需单证：

1.客户应在报关之日前三天备齐所需单证，向检验检疫局申报。提供单证有：清单发票、合同、报检委托书、厂检单、纸箱包装单等证件各一份。

2.出口货物到美国、澳大利亚、加拿大、欧盟等外包装为木制的需做熏蒸或热处理的，客户所提供的单证有：清单、发票、合同、报检委托书。如熏蒸产品是木制品，还需提供厂检单。

3.做熏蒸或热处理的产品，客户应在报关前两天，将货物运抵到指定的堆场或港区进行熏蒸。(熏蒸时间需24小时)

四、出口报关正式向海关申报。如出口需缴纳税费的，应及时缴纳税费。

五、海关现场审单结束。货物单证放行后，货主应在海关规定的时间内将货物运至海关监管区内进行验放。如需查验，报关行应及时与海关联系，进行货物查验，验完后需按船公司封指定铅封。不需查验的应及时进行实货放行，将装货单按截关时间送到港区装船。

六、待货物出口，船公司就将出口舱单数据传送海关，海关接收到数据后报关行待海关数据结关后，及时到海关打印退税核销联。

七、出口通关结束。客户需及时到我司缴纳报关报检代垫代办费。

转厂的定义：系指由一个企业将海关监管的货物，转移到另一海关监管企业，并向海关办理监管货物的转移手续的行为。转厂涉及到两个不同的主管海关，企业在办理货物的转厂手续时，需要同时向两个主管海关提出申报手续，其中转入方申报和办理进口手续，转出方申报和办理出口手续，而货物不需要真正出口，直接由国内的一个厂商发送到另一个厂商的货物转移方式。

报关的基本知识

报关(有时同时、有时先于做箱)

1、了解常出口货物报关所需资料。

① 需商检② 需配额③ 需许可证④ 需产地证⑤ 需提供商标授权、商标品名⑥ 出口香港地区货值超过$10万，其他地区超过$50万，核销时需提供结汇水单(复印件)

⑦ 需提供商会核价章

2、填妥船名航次，提单号，对应装箱单(packing list)，发票，所显示的毛重净重，件数，包装种类，金额，体积，审核报关单的正确性(单证一致)。

3、显示报关单所在货物的 “中文品名”，对照海关编码大全，查阅商品编码，审核两者是否相符，按编码确定计量单位，并根据海关所列之监管条件点阅所缺乏报关要件。

4、备妥报关委托书，报关单，手册，发票，装箱单，核销单，配舱回单(十联单第五联以后)，更改单(需要的话)和其他所需资料，于截关前一天通关。

5、跟踪场站收据，确保配载上船。

11.一般纳税人月初月末操作流程 篇十一

第一步：将金税卡芯片面朝上插入电脑主机相连的读卡器 第二步：双击“防伪开票” 第三步：进入系统 第四步：点击“确定” 第五步：点击“报税处理” 第六步：点击“发票资料” 第七步：选择“专用发票”（5项逐个打印）第八步：选择“普通发票”（如果没开过，就只打印汇总表；如果开过就5项逐个打印）

抄税流程

第一步：将金税卡芯片朝上插入电脑主机相连的读卡器 第二步：双击“防伪开票”界面 第三步：进入系统 第四步：点击“确定” 第五步：点击“报税处理” 第六步：点击“抄税处理” 第七步：选择“本期资料” 第八步：点击“确定” 第九步：等待走格

第十步：走格成功后点击“确定” 第十一步：拔卡（进入报税程序）

注意：抄税以后，不能再开票，等清卡解锁以后才可以开票

报税流程

第一步：将金税卡芯片朝上插入外界插口 第二步：双击“中兴通远程报税系统”界面 第三步：登录系统 第四步：点击“确定” 第五步：点击“常规报税” 第六步：等待走格

第七步：走格成功后点击“确定”

（等待会计电话，然后进入清卡解锁流程）

清卡解锁流程

第一步：将金税卡芯片朝上插入外置卡口 第二步：双击“中兴通过远程报税系统”界面 第三步：进入系统 第四步：点击“确定” 第五步：点击“清卡解锁” 第六步：点击“开始清卡” 第七步：确认卡号 第八步：解锁成功 第九步：点击“确定”

第十步：退出系统（然后ic卡可以正常开票）打印通知书流程 第一步：无需插卡

第二步：双击“中兴通抵扣”界面 第三步：登录系统

第四步：点击“发票管理” 第五步：点击“打印通知书” 第六步：选择上月日期 第七步：点击“打印”

开发票流程（开票之前必须清卡）

第一步：将金税卡芯片朝上插入主机相连的卡槽 第二步：双击“防伪开票”界面 第三步：进入系统 第四步：点击“确定” 第五步：点击“发票管理” 第六步：点击“发票开具”

第七步：选择“专用发票”或“普通发票”

第八步：填写购货单位信息：货物名称、规格、单位、数量、价格 第九步：点击预览 第十步：打印

发票认证流程 第一步：无需插卡

第二步：双击“中兴通抵扣”界面 第三步：登录系统

第四步：点击“发票录入” 第五步：点击“手工录入” 第六步：核对信息