教育系统内审工作计划

教育系统内审工作计划（共10篇）

1.教育系统内审工作计划 篇一

关于更换计算机系统专项内审报告

一、审核目的通过内审证实新的计算机系统，在质量体系运行是否正常有效,是否具有可持续性.有效性，考核新版GSP质量条款实现程度，找出新计算机系统的薄弱环节和改进的机会。

二、审核范围

涉及计算机系统应用的相关部门

三、审核依据

《药品经营质量管理规范》（GSP)，中涉及计算机系统的相关条款，具体如下：

1、（条款第七条）企业质量管理体系应当与其经营范围和规模相适应，包括组织机构、人员、设施设备、质量管理体系文件及相应的计算机系统等。

2、（条款第四十条）通过计算机系统记录数据时，有关人员应当按照操作规程，通过授权及密码登录后方可进行数据的录入或者复核；数据的更改应当经质量管理部门审核并在其监督下进行，更改过程应当留有记录。

3、（条款第四十二条）记录及凭证应当至少保存5年。疫苗、特殊管理的药品的记录及凭证按相关规定保存。

4、（条款第五十七条）企业应当建立能够符合经营全过程管理及质量控制要求的计算机系统，实现药品质量可追溯，并满足药品电子监管的实施条件。

5、（条款第五十八条）企业计算机系统应当符合以下要求：（1、）有支持系统正常运行的服务器和终端机；

（2、）有安全、稳定的网络环境，有固定接入互联网的方式和安全可靠的信息平台；

（3、）有实现部门之间、岗位之间信息传输和数据共享的局域网；（4、）有药品经营业务票据生成、打印和管理功能；

（5、）有符合本规范要求及企业管理实际需要的应用软件和相关数据库。

6、（条款第五十九条）各类数据的录入、修改、保存等操作应当符合授权范围、操作规程和管理制度的要求，保证数据原始、真实、准确、安全和可追溯。

7、（条款第六十条）计算机系统运行中涉及企业经营和管理的数据应当采用安全、可靠的方式储存并按日备份，备份数据应当存放在安全场所，记录类数据的保存

四、审核方法

根据《药品经营质量管理规范》（GSP)条款的具体要求，结合实际操作的需要，对计算机系统的设置进行审核

五、内审时间

10月底完成（新的计算机系统于2013年9月1日正式更换使用，为了更好检验新的计算机系统在实际的运行过程中是否能够符合新版《药品经营质量管理规范》（GSP）条款和实际操作的要求）为了更好检验新的计算机系统在实际的运行过程中是否能够符合新版《药品经营质量管理规范》（GSP）条款和实际操作的要求）

六、内审组组成计算机系统涉及到的部门领导（或代表人员）

七、内部审核情况综述

（一）首次会议

会议中要对内审组详细说明内审的相关依据和要内审的具体条款

（二）经营过程中审核

各相关部门将自己部门在使用计算机新系统时，不符合要求的记录并提交纸质的材料。

（三）审核发现

记录所有内审中发现的所有问题，分部门总结

（四）末次会议

不合格项统计与分析：

审核结论：

纠正措施要求：

审核报告分发对象：

审核组人员签字：

2.年度内审工作计划 篇二

全部政府性资金审计是一个全新的理念，有着丰富的内涵和不确定的外延，需要我们在审计中逐步稳定巩固，不断探索深化。要从理论上完善全部政府性资金审计，总结以往经验，将全部政府性资金审计系统化、体系化是进一步深化全部政府性资金审计的根本要求。要不断深化全部政府性资金审计内容，“从大处着眼，摸清全部政府性资金总量、规模、支出重点和支出方向，从小处着眼、由表及里对全部政府性资金使用过程中的突出问题进行审计和规范”。

二、完善预算管理审计，促进预算管理体制的建立

根据党的__报告“深化预算制度改革，强化预算管理和监督”的精神，和省长提出的“三个子”的预算管理目标，作为改变旧的政府性资金管理理念、模式的三个关键环节，也是加强和规范全部政府性资金预算管理的必经程序，推进预算_化进程。

三、深化政府负债审计，规避和防范政府财政风险

适度的政府负债是地方经济建设不可或缺的资金来源，但政府负债过多过重，则会制约地方经济持续健康的发展。财政审计工作，仍然把审计重点之一集中于《__省地方政府债务管理实施暂行办法》执行情况的检查，尤其关注了负债计划是否统一归口管理，负债率、债务率、偿债率指标有无突破的警戒线标准以及债务风险预警体系、偿债准备金制度的建立和偿债准备金的足额计提等内容，更好发挥审计的免疫系统作用。

四、以政策为导向，加强对宏观调控措施落实情况的审计监督

进一步发挥审计在促进宏观调控中的作用，把贯彻落实国家宏观政策的情况作为审计的一项主要内容，当前财政管理中突出的问题主要有六个方面：一是预算管理;二是收支两条线管理;三是财政专项资金使用;四是转移支付;五是土地出让金的管理;六是政府负债问题。这些问题应引起我们的高度重视。通过审计，及时发现宏观调控政策执行过程中存在的问题和隐患，找出其中具有规律性和普遍性的现象，探究成因，寻求对策，为政府制定贯彻和落实国家宏观经济政策的措施和对策提供参考依据。

3.内审工作总结 篇三

一、突出重点，加大内审工作的指导

我局党组把内部审计作为审计工作的重要组成部分，用心抓内审工作。

要求各内审机构首先在指导思想上要突出“内向性”，就是要紧紧围绕本部门、本单位的中心工作，围绕领导关注的问题开展内审工作；其次在审计目标上要突出“效益性”，要在保证本单位财务收支真实、合法的基础上，努力促进增收节支，提高经济效益；三是在审计内容上要突出“真实性”，要从过去以检查会计资料为主，逐步向以检查内部控制制度和风险管理情况为主转移；四是在审计手段上，要从过去以翻账本为主的手工审计方式，逐步向计算机审计和计算机辅助审计方式转移。

二、拓展服务，强化内部审计队伍建设

（一）大力宣传和支持内部审计。明确了专职内审指导工作人员，确定由一名副局长主管，建立了内审质量考评小组，使内审宣传有人抓，指导有人管，检查有人评，事务有

人做，广泛宣传内部审计工作，为内部审计工作营造了良好的舆论氛围，有效调动了内部审计人员的工作积极性。

（二）进一步完善制度建设。指导内部审计工作的人员经常深入实践第一线，加强调查研究，各内部审计机构建立健全本单位、本部门的内部审计规章制度，进一步规范内部审计工作程序，推进内部审计工作法制化、制度化、规范化建设。

三、努力创新，促进内部审计深化规范

随着社会主义市场经济的快速发展和国际国内经济环境的不断变化，对审计工作提出了更高的要求，内部审计工作遇到了许多新情况、新问题。其工作思路、工作重点、工作方法和审计技术等都发生了很大变化。对此，我们用创新思维指导内审工作，实现了“四个突破”：一是突破过去单纯财务收支的审计模式，大力开展经济效益审计、管理审计和经济责任审计，进一步发挥内部审计的参谋助手作用。二是突破传统的就账查账的思维观念和就事论事进行处理处罚的做法，坚持监督与服务并重的工作方针，使内部审计有更加广阔的发展空间。三是积极推行计算机辅助审计，不断提高审计工作效率。四是坚持审计的关口前移，由事后审计为主向以事前、事中审计为主的方向转变，增强审计工作的时效性和审计影响力。

“四个突破”一方面促进了内部审计工作的深化，各内部审计机构结合本单位的实际，针对存在的突出问题，合理确定审计项目和审计内容，审计前做好充分准备，审计中加

大工作力度，查深查透，审计后着重剖析产生问题的原因，提出切实可行的处理意见和建议，提高了内审工作质量;另一方面促进了内部审计工作的规范，各内部审计机构严格按照《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和内部审计基本准则及具体准则等相关的法规、规章开展内部审计工作，遵循“严谨细致、提高质量”的要求，进一步完善审计质量监督机制，加强监督检查，发现问题及时纠正，规范了内部审计行为。

四、存在不足及下步工作打算

2011年我县的内审工作取得了一定的成绩，但与内审形势发展要求、与协会要求相比，还有着许多不足，一是内审人员素质参差不齐，难以适应新形势的要求；二是对各内审机构、内审人员业务培训不够，内审环境还有待进一步改善，少数单位和部门对内审工作的认识不够，致使个别内审机构形同虚设，未能切实有效地开展工作。

4.2012年内审计划 篇四

文件编号: DECDC/WJ-06-01

主题：2012内部审核工作计划

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东阿县疾病预防控制中心 二0一二内部审核工作计划

1、目的：

检查本单位各项质量活动是否符合评审准侧与质量管理文件。发现问题，分析原因。采取措施解决问题。从而实现质量管理体系的持续改进。

2、性质：

实验室自己进行的用于内部目的的审核，是一种自我约束和自我诊断及自我完善的活动。

3、依据：

3.1《实验室资质认定评审准则》。3.2《食品检验机构资质认定评审准则》 3.3《质量手册》、《程序文件》、《作业指导书》。3.4《内部审核程序》

3.5国家相关法律法规和标准。

4、范围：

对本中心所涉及到的所有与《实验室资质认定评审准则》和质量管理体系各要素有关的所有科室进行的一切质量和技术活动。

5、工作程序：

1、成立内审组： 东阿县疾病预防控制中心质量文件

文件编号: DECDC/WJ-06-01

主题：2012内部审核工作计划

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组长：刘祥栋（质量负责人）

组员：王燕、王伟青、霍静

（以上同志均已获得省质监局认证处培训并获得资格证书）。

2、制定内审时间: 初步拟定于2012年六月10号进行内审，若有特殊情况需变动，由质管科长写出申请理由。报质量负责人批准后实施。

3、人员分工：

刘祥栋：负责内审活动的批准实施和内审总结报告。

霍静：负责内审的计划，报告，跟踪，不符合项目纠正和改进。并整理归档内部审核资料。

王燕、王伟青：负责相关业务科室的内部审核工作（自身科室除外）。

4、工作实施：

A、首次会议：（设有人员签到表）时间 2012年6月10日上午9时。

人员：内审组全体人员及所有科室负责人和相关专业技术人员。

议题：介绍审核的具体内容，方法，协调，澄清有关问题。强调审核的意义和原则。

B、现场审核：按检查表各要素对相关科室及人员进行审核。作好记录。对不符合项当场向受审方指出。取得确认后，出具不合格项报告，得出审和结论。对有争议的问题内审员东阿县疾病预防控制中心质量文件

文件编号: DECDC/WJ-06-01

主题：2012内部审核工作计划

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可开次碰头会议，探讨解决方案。

C、末次会议（设有人员签到表）时间：2012年6月12日上午9时。

人员：内审组全体人员和所有科室负责人和相关专业技术人员。

内容：重申内审范围意义，宣读不符合项报告并提交书面报告。提出纠正措施，完成时限验证法。宣读审核报告。被审核方做出表态并对纠正措施作出承诺。

5、记录归档：

内审组长写出内审报告，提出整改措施和评价意见。报质量负责人批准后分发至各部门。质管科负责整理归档。

附：《东阿县疾控中心内部审核记录表》、《不符合项报表》

《内部审核结果表》。

计划制定：霍静

批

准：刘祥栋

5.质量体系内审工作计划2010 篇五

各受控部门：

为做好我公司质量管理体系通过审核的整改工作，按照《ISO9001-2008质量体系》的要求，根据内部审核计划规定，公司定于9月23日-24日进行2010质量体系的内部审核。本次内部审核的目的主要是结合2009年12月份北京新世纪认证公司的审核情况，重点检查审核组所发现的一般不合格项和改进建议项的纠正实施情况，了解《ISO9001-2008质量体系》在通过各受控部门运行的情况，查看有关整改内容和整改记录等。

本次审核全部受控部门：

1.领导层2.人力资源部3.总经办/改善委

4.供销部（进出口贸易服务、仓库）5.设备部

6.纺机配件事业部 / 液压事业部7.质检部

内审具体工作计划如下：

一、内审时间：2010年9月23日、9月24日，共两天。

二、内审组成员

组长：杨阳会记录：弓有军

一组：杨阳（组长）张志勇

二组：要雪珍（组长）吕应忠

三组：谢广明（组长）张春明

四组：郑向军（组长）王鹏飞

三、内审组审核部门安排

一组：纺机配件事业部 / 液压事业部 /设备部。

二组：供销部（进出口贸易服务、仓库）。

三组：质检部 / 总经办/改善委

四组：领导层/人力资源部

四、内审工作日程安排1、2010年9月15日，公布被审核部门及内审具体时间，向被审核部门发放质量体系内审通知和内审工作计划；责成被审核部门做好迎接内审的工作。

2、2010年9月22日，召开内审员会议及被审核部门会议，布置内审工作计划，并强调有关事宜。

3、总经办负责准备两校区内审工作需用的有关表格并打印数份，以备使用。

五、内审工作时间和组织安排1、9月23日上午

首次会议，现场审核，末次会议。

2、9月24日下午

各内审组整理内审文件，汇总内审情况，填写不合格报告，并发至被审核部门，实施跟踪纠正。

以上内审工作时间和组织安排可根据审核时的具体情况做出调整。

质量管理办公室

6.公司内审工作总结 篇六

内部审计工作总结

2006年上半年，在县委、县政府和市审计局的领导下，我局以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，牢固树立社会主义荣辱观，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作思路，紧密围绕全县“”工作目标，按照县委、县政府提出的“”发展战略，坚持市审计局提出的“”工作思路，紧扣服务发展，创优环境这一大局，突出“内强素质、外树形象”两大主题，全面贯彻审计方针，积极创新审计理念，不断优化审计资源，进一步规范审计行为，依法强化审计监督，全面提升审计质量，树立良好审计形象，为加强党风廉政建设，促进全县财政经济持续健康协调发展和社会事业全面进步做出了积极的贡献。据统计，截止6月20日，我局已完成审计（调查）计划项目16个，其中投资审计9个。查出违规金额342万元，管理不规范金额6174万元，应调帐处理5158万元；审计工程决算9672万元，审减1338万元。提交审计信息报告86篇，被采用或批示63篇。回顾半年来的工作，主要有以下几个方面：

一、提升审计执法水平，履行“经济卫士”职责

县审计局始终紧紧围绕促进经济持续健康发展这一主题，克服人员少、任务重的矛盾，自觉增强做好审计工作的责任感和使命感，不负“经济卫士”重任，履行审计监督职责，服务经济发展。

（一）依法审计，突出重点，搞好预算执行审计

我局按照“揭露问题、规范管理、促进改革、制约权利、提高效益”的工作要求，坚持审深、审透、审细、审严的原则。审计了县财政局具体组织的本级预算执行情况和其他财政收支情况，县地方税务局的税收征管情况，国家金库沾化县支库办理本级预算资金的收纳、划分、留解和拨付情况。同时，对县财政局、劳动局和卫生局等单位2005的部门预算执行情况进行了审计。在审计中我局以促进规范预算管理、严格执法为目标，科学安排预算执行审计工作，切实把预算执行审计作为第一任务抓好抓实。在具体工作中，紧紧围绕县人大年初批复的预算，把审计的触角伸向既关注预算内资金，又关注预算外资金；既关注各单位财务收支的真实性、合法性，更关注专项资金的使用方向、使用效益。通过财政资金支出结构、财政转移支付、国库集中支付、政府采购、税收收入和重点部门预算编制和执行情况的审计，检查财政预算编制及调整是否符合建立完善公共财政体制和运行机制的要求，从源头上制止财政资金使用的随意性，查处了预算管理不严、分配不规范、专项资金平衡预算等问题。共审计单位5个。通过预算执行审计，查出管理不规范5280万元。并明确指出了预算编制较粗、项目不细、预算安排不准确等问题，针对存在的问题提出了细化预算编制、加强对专项资金、非税收入征收的管理和监督等4条审计建议。对进一步规范预算行为，加强预算管理和领导层决策提供了依据。县人大常委会主任会议在听取了我局代县政府所作的《关于对2005县级财政预算执行情况及其他财政资金收支情况的审计结果报告》后给予了高度评价。普遍认为，今年预算执行审计工作深入细致，质量高，力度大，反映了审计部门认真负责、秉公执法、严谨务实的工作精神。特别是审计工作报告内容翔实，建议重点突出，操作性强，为规范预算管理，推进依法理财发挥了较好的作用。

（二）全程跟踪，规范管理，严把投资审计监督关

以促进城市基础设施建设项目的规范管理、提高政府投资效益为目标。年初，我们积极将我县工业园、新城区开发等重点工程纳入06年审计项目计划，实施全程跟踪审计。并报县政府制发了《关于对全县重点建设项目实行跟踪审计监督的通知》，进一步明确强调了跟踪审计的内容、方式、方法和措施。上半年认真组织开展了县皮业城、工业园、新城区开发建设等3个重点工程的全程跟踪审计。在实施跟踪审计过程中，根据工程管理的不同环节和阶段，有针对性地确定跟踪审计工作的内容和方法。按照工程建设期间划分，相应地确定每个部分审计的重点内容和环节。在工程前期，跟踪审计要在工程预算审核、招标评议、合同条款等方面把关，将问题提前考虑在前面。在工程施工期间，审计人员坚持参加每次工作例会，经常到施工现场巡查，对施工现场、隐蔽工程拍照，以便做到对施工材料和工艺流程做到心中有数，发现与合同不符的问题要及时向建设方提出意见与建议。对监理和施工单位提出的设计变更进行经济技术分析，提出优化建议，同时提供材料的市场行情和参考价格，为建设方提供决策依据。共计参与合同签订22份，积极参与隐蔽工程的验收75份，拍照取证460余份，做到边施工边签证，解决了工程变更签证的滞后现象。提出合理化建议8条，节约建设资金80余万元。上半年，共完成了县工业园、基础设施建设工程路基土方及桥涵工程等9个决算审计项目，累计审计工程决算9672万元，审定总额8336万元，审减额1338万元，平均审减率14。为政府投资节约了大量资金，有力促进了财政资金的使用效益。

（三）积极稳妥，促进依法行政，突出抓好经济责任审计 为强化领导干部监督管理，促进领导干部依法行政、廉洁勤政，科学界定领导干部任期经济责任，突出抓好领导干部经济责任审计。上半年，我局根据审计项目计划和组织部门委托，共对卫生局、林业局、冯家镇等6个行政事业单位党政领导干部任期经济责任审计工作。通过审计，从源头上预防和惩治腐败，揭露问题，增强领导干部的责任感，有效地避免领导干部“带病上岗”、“带病提拔”的弊端，对促进我县领导干部增强法律意识、责任意识、廉政意识、提高管理能力和水平起到了积极的推动作用，强化了对在职领导干部的审计监督，为县委选拔任用干部提供必要的审计参考依据。

（四）围绕中心，服务大局，圆满完成授权领导交办审计事项

全局领导干部及审计人员本着服从和服务于沾化发展和稳定大局的原则，不计报酬，不怕辛苦，圆满完成了党委政府交给的各项工作任务。上半年，完成市局授权的困难县调查扶持政策牵头或参与完成了沿海滩土开发整合项目、新城区建设、企业稳定工作、国有资产改革调查等交办事项6项。对电厂和公司的往来款项开展了专项审计，通过审计，进一步理清了两单位的往来款项情况，化解了矛盾。对已完成的项目进行粗略统计，派出10人次，投入近120个工作日。使很多事关全县经济建设和群众切身利益的“热点”、“难点”问题得到了有效解决，为全县改革、发展、稳定的大局继续健康发展发挥了审计不可替代作用。

二、优化招商环境，创新思路抓招商

招商环境是吸引力、竞争力、是生产力。发挥审计监督职能，优化招引资环境，审计部门义不容辞。为此，县审计局在工作中注意规范自身工作的同时，狠抓财经领域的“三乱”治理工作，对审计工作中发现的扰乱财经秩序行为严肃依法查处，全力优化全县招商引资环境。在自身招商引资工作中，我们把招商引资工作摆上重要议事日程，创新工作思路，以诚招商，采取走出去招商和以商招商的方式，大力引进外商投资项目，并分别派两名干部采取集中挂职和自选挂职方式，到外地招商。上半年，引进外商项目2个，总投资5000万元，其中由有限公司投资建设的新城区道路建设项目，总投资4000万元；有限公司投资的项目，总投资1000万元。

三、认真学习宣传贯彻新《审计法》，着力营造良好审计执法环境

新修订的《审计法》颁布后，我局把抓好《审计法》的学习宣传和贯彻作为一项重要工作，以此扩大审计影响，优化执法环境，树立审计形象来抓，积极组织开展形式多样的学习宣传活动，为全面贯彻执行《审计法》，更好地履行审计监督职责奠定基础。一是将修订后的《审计法》主要内容向县领导作了专门汇报，并提出了学习宣传贯彻意见，得到了领导的支持和重视。二是组织县局审计干部，集中进行学习辅导，深刻领会《审计法》修改的意义及主要内容，并把修订后的《审计法》列为二、三季度业务学习的主要内容，抓好学习贯彻。三是由郭增禄副县长在县电视台作宣传贯彻审篇二：工作总结-公司财务部内审工作总结 公司领导： 一年来，在公司总经理、财务副总经理、监事会，财务部主任及相关领导的亲切关怀和指导下，我在财务部内审的岗位上，严格按照年初制定的内审计划，紧紧围绕公司提出的“加大检查、审核、监督力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过审计组同志们的共同努力，取得了一定成绩，充分发挥内审的监督和服务职能，为公司领导及时提供决策依据。全年共开展审计工作24项，在深化公司改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成绩，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任和大力支持，再加上我们审计组人员的勤奋工作，公司的内审工作一定会一年比一年有起色，同时也会能得到公司领导和同志们的认可。下面我从三个方面汇报工作：

一、20xx年的主要工作

1、结合新岗位制定内审工作计划

财务内审是一个新设的岗位，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，在成立内审岗位后，就根据工作需要立即制定了工作计划；为了加强供电所财务管理，纠正经济活动中不规范、不合法等违纪违规问题，保证会计信息真实可靠，制定了供电所财务收支审计工作计划，为了防止税务稽查增加税负，制定了经济业务审计工作计划，为了规范供电所的收费行为，制定了农电收据检查的计划；并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展内审工作

①、为了强化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初细化了内部审计制度，其目的是纠正经济活动中不规范、不合法、损失浪费等违纪违规问题，抑制消极因素，促进各部门遵纪守法，为公司经济健康运行保驾护航；通过工作发现2个供电所财务有问题，违纪金额接近10万元，我们财务内审根据公司领导的安排，提前介入，在批评教育的同时，督促其整改，既为公司保护了这2个所长，又避免了检察部门查处的损失.以上审计共提出审计意见或建议15条，审计调帐6笔，收缴违纪金额2万余元，协助2个供电所收回沉淀老电费4万余元。

②、对各供电所的收费规范行为进行了检查，通过检查，发现部分供电所在收取用户电费时没有给用户开农电收据，及部分收费员没有按规定保管收据，出现了丢失收据的现象，我们审计组及时向公司领导反映情况，并对相关供电所和个人进行了经济处罚，收缴处罚金额1万余元。③、为了防止税务稽查增加税负，财务内审对各项经济业务、各种票据进行审核，发现不合格的票据及时办理换票手续，需要作纳税申报的，提前申报，需要作调整的提前调整，合理规避了税负，为公司减少了一定的损失.另一方面通过对大量经济活动审核情况的综合分析，向公司领导提出综合建议；全年共审核票据2万多张，提供合理化建议16条，抵制不合理开支17万余元，减少税负20万余元。

3、完善财务管理制度，加强财务审计检查，规范财务行为。

20xx年财务管理工作以抓制度建设和基础管理为重点,为了加强供电所的财务管理，进一步完善财务管理制度，规范财务管理行为，推行司务公开和阳光理财，公司出台了《供电所财务收支管理办法》，监督和管理的职责落在了我们财务部，为了使公司制定的管理办法得到贯彻和落实，财务部制定了定期财务检查的制度，内审在公司纪检监察室的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查，检查点放各所的财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、等关系到供电所稳定、发展的重点、热点的问题上，检查面为100%；并对个别财务管理较为混乱供电所进行了专项审计检查，针对审计中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况，从根本上规范了供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。

二、工作中存在的不足 20xx年财务内审工作取得了一定的成绩，然而，在看到成绩的同时，我也看到了不足，内审有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，审计工作还不够深入、细致,还有待在以后的工作中加以改进，比如在经济业务审核、各项经营费用的控制上，实施财务分析等方面都相当欠缺。这些都应该是20xx年财务内审要重点思考和解决的主题，作为财务人员，我应在公司加强管理、规范经济行为、提高公司经济效益等方面还应尽更大的义务与责任。我将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和公司的发展，与公司共同进步。

三、20xx年财务内审工作设想

20xx年，是公司面临形势最严峻的一年，如何使公司能够进一步规范管理、开源节流、减本增效，是摆在公司决策层和全体员工面前的新问题，因此，作为内审我们认为必须做好如下几个方面的工作：

1、加强内部审核工作，努力作好税企财务衔接工作，使稽查税额控制在最低限额内；努力降低生产成本，减少费用开支，做好开源节流工作，提高公司经济效益，使各项费用的的 开支控制在财务预算范围内。

2、进一步完善财务管理制度，加强制度执行的检查与指导，狠抓会计基础工作与财务管理，对各经营单位，综合部门执行公司的财务制度的情况定期检查，检查面为100%，使财务制度得到贯彻落实。

3、加强学习，与时俱进,开拓创新, 强化监督机制，不断扩大内审监督的工作面。

4、适应改革要求，逐步推行所长任期经济责任及离任审计。

5、督促各供电所建立健全规章制度，堵塞管理漏洞、纠正工作失误、减少损失，达到加强管理、提高经济效益的目的。

以上是我一年来的工作总结，不妥之处，敬请领导们批评指正。篇三：内部审计工作总结报告

xxxxxx有限公司

2013内部审计工作总结

根据《xxxx有限公司内部审计制度》（xx发[2013]13号）文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织，在各部门（单位）的积极配合下，圆满完成了2013的内部审计工作。

一、领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。

二、完善程序，落实职责。公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。

三、加强培训，提高水平。根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。

四、突出重点，整改落实。在去年10月，由集团内审机构对集团内的财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作。通过内部审计发现集团今年主要解决了：对管道安装公司111个历史遗留项目的整理；根据“固定资产管理办法”通过近一年的现场复核登记，实物、账册、卡片整理，已完成集团固定资产管理工作，基本实现“账、卡、物”的动态一致；规范了内部往来账的管理；加强了限额以下采购项目的管理，增订了“零星工程管理办法”，同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强标后的管理，新制定集团公司“招投标标后管理实施细则”等。

五、今后工作打算

7.内审员工作技巧 篇七

1、信息收集范围

在审核中，与审核目和、范围和准则的有关信息，包括与职能、活动和过程接口相关的信息应当通过适当的抽样予以收集并经验证。只有能够证实的信息方可作为审核证据。审核证据应当予以记录。

审核证据基于对可获得信息的抽样。因此，在审核中存在不确定因素，依据审核结论采取措施的人员应当意识到这种不确定性。

所选择的信息来源可以根据审核的范围和复杂程度而变化，并可以包括： 1）和员工及其他人员的面谈；

2）对活动、周围工作环境和条件的观察；

3）文件，例如：方针、目标、计划、程序、指令、执照和许可证、规范、图纸、合同、订单；

4）记录，例如：检验记录、会议纪要、审核报告、监视方案的记录和测量结果； 5）数据总结、分析和绩效指标；

6）有关受审核方抽样方案以及抽样和测量过程的控制程序的信息；

7）来自其他方面的报告，例如：顾客反馈、来自外部和供方的相关信息； 8）计算机数据库和网站。

2、信息的抽样

审核的一个抽样调查的过程（局限性、风险性）。

合理策划抽样，样本应有代表性，以保证审核的有效性。-关键过程、特殊过程必查；

-不同类型产品生产必查，同一类型产品有几条生产线可抽一条代表性的技术难度高的。-分层抽样：可按产品、活动、设备、生产线、岗位、记录等分层抽样；-适度均衡。

一个完整的内审周期内过程和部门必须被覆盖。

3、信息的获取 3.1 面谈：

是收集信息的一个重要手段并应当以适应于情景和面谈对象的方式进行。审核员应当考虑以下：

1）面谈人员应当来自审核范围内实施活动或任务的适当的层次和职能； 2）面谈应当在面谈对象正常工作时间和（可行时）正常工作地点进行； 3）在面谈前和面谈过程中应当努力使面谈对象放松；

提问自然、态度和蔼、耐心、礼貌，切忌态度生硬

专注倾听，善于肯定，适当增加认可的话，也可借助肢体语言，如眼光接触、点头认可等。

切忌粗暴打断对方的说话。4）应当解释面谈和记录的原因；

5）面谈可通过请对方描述其工作开始； 6）应当避免提出有倾向性答案的问题； 7）应当与对方总结和评审面谈结果； 8）应当感谢对方的参与和合作。所提问题分类： 开放式问题/封闭式问题，引导式问题/澄清式问题 3.2 观察：

许多需要观察的要求信息，如： 1）产品标识及状态标识； 2）生产环境条件； 3）检测环境条件； 4）记录保管环境条件； 5）贮存环境条件；

6）生产、检测设备的状态； 7）生产、检测人员的操作情况。

观察/调查/审核顺序 正向追踪/反向追溯 过程/部门

静态观察，例如以下：

标识：清晰、记录、达到目的；

防护措施：工位器具、搬运工具、路线、产品码放、色标； 工作环境：定置管理、安全要求；

工艺文件：一致性、有效性、可操作性。动态观察，例如以下：

操作的符合性、与作业指导书和一致性。过程检验与出厂检验-项目、量具-使用量具的能力-检验结果的记录方法-检验的负荷

-检验文件的有效性-测量系统的有效性 库房

-标识、贮存、条件、标签、码放、先进先出-账卡物一致，有物必有卡-进出库的管理

-退货、过期产品的管理-安全库存量管理

4、文件审核

文件的符合性、有效性、可操作性及其管理； 记录的客观性、完整性、可追溯性及其管理。查记录，注意抽样与记录有效性

抽样：不同类型产品，不同工艺不能抽样，要覆盖所有类型产品；发现不合格时，需要时要扩大抽样，判断是否有系统问题。有效性：包括项目、日期（可追溯性）、型号、订单号、记录的整理和方便程度。当发现记录中大部分内容未填写，原因 表格本身设计； 不会填（培训使用者填写各种表格，一致，合理）； 责任心。

5、形成审核发现

5.1应当对照审核准则评价审核证据以形成审核发现。审核发现能表明符合或不符合审核准则。当审核目的有规定时，审核发现能识别改进的机会。审核组应当根据需要在审核的适当阶段共同评审审核发现。

应当总结与审核准则的符合情况，指明所审核的场所、职能或过程。如果审核计划有规定，还应当记录具体的符合的审核发现和支持的证据。

应当记录不符合和支持的审核证据。可以对不符合进行分级。

应当与受审核方一起评审不符合，以确认审核证据的准确性，并使受审核方理解不符合。应当努力解决对审核证据或审核发现有分歧的问题，并记录尚未解决的问题。5.2审核证据：与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述和其他信息。-记录

-事实陈述（文件或口述的）

-其他信息（审核员所能接触或感受到的）

面谈、检查文件、观察收集证据，判定是否审核证据

-客观事实，不是主观分析、推断、臆测及受感情或偏见影响的见解；-质量活动负责人的谈话，可成为客观事实。

传闻、陪同人员或其他与被审核活动无头人员的谈话，不能成为客观事实； 面谈获得的信息应通过实际观察、测量和记录来验证。

-现行有效的体系文件和质量记录，可以成为质量活动的审核证据，已作废的体系文件和经擅自修改过的记录不可以。

-不合格事实得到受审方主要领导的确认。示例——审核时产生的记录

审核应对获取的信息、证据做好记录，包括：-时间、地点、人物、主题事件

-主要过程和活动实施概要，体系运行的有效信息。

目的是使其能够验证和追溯，为其后审核和评价所利用：-信息、证据：可追溯性、唯一性-文件：名称、编号、内容

-记录：名称、编号、日期、内容

观察时，设备名称、工艺名称、显示参数等。5.3不符合项形成 不符合项的界定 未满足以下要求

-质量管理体系标准

-顾客特殊要求/合同条款

-有关法律、法规

-体系文件（手册、程序、作业指导书）不符合表现

-标准所要求的未写到，即文件不符合标准，形成了体系性不合格-写到的未做到，即状况不符合文件，形成了实施性不合格

-做到的没有达到目标，即果不符合目标，形成了效果性不合格。不符合的判定 对不合格事实的判定，应：

1）不应偏离或不能超出审核准则的要求；

2）注意过程的识别和过程的有效性，要抓“大”（产品质量、体系有效性等方面），放“小”（签字等）；

3）慎重对待没有形成文件或文件表述不够详细，没有书面质量记录或记录内容不够具体的不合格事实；

4）最好在完成全部审核后才作出不合格的判定。在作出不合格判定时，自己要反问一下两个问题：-何处有相关要求？他违反了吗？-它的有效性或效果有问题吗？

如果都没有问题，就不能判不合格。5.4观察项：以下情况，可定位观察项

-已发现问题，尚不能构成不合格，如发展下去可能成为不合格的事项；-证据欠充分，估计存在问题，需要进一步调查；-其他需要提醒的事项。

观察项不开列不符合报告，可不要求采取纠正措施，仅作口头或书面提醒。在下次审核时注意观察项是否发展成为不符合项。

6、不符合项报告 6.1编写原则

1）事实清楚，证据充分，理由确切，判断准确，文字简练。2）能正确引导受审方采取恰当的纠正措施。6.2 不符合项描述

-事、人、时、地、细节——可重查性

-负责人、当事人的话——可作证据，但需验证-陪同人员、无关人员的话、传闻——不能作为证据-合格的事、废话、无关的细节——不要写-不能写当事人的名字，但可写其岗位、职务；-不要写成小说形式，如：某某说„，某某答„；

-不要描述审核过程，如：审核员审核了某某，接着又查了„，在最后又查了„，发现了„；-不要只写结论，不写事实；

-不要写受审核方为避免开不符合报告而解释的理由；-注意语句通顺，标点符合正确；

-必须写到别人“一看就懂，不需作任何解释就能理解，而且反驳不倒”的程度。不符合报告中不符合事实的描述应包括-不符合事实描述

-不符合所对应的标准条款

-不符合所对应的标准条款的内容-不符合性质的判定 不符合事实描述示例

“车间少数质量记录有乱写乱画现象”——不具备可追溯性

“查阅一车间三工段早班9月第一周操作记录，9月3日和9月5日两份记录有涂改，而且6月份记录上写有与操作记录无头的内容。不符合IATF16949:2016标准“7.5.3形成文件的信息的控制”之“予以妥善保护”的要求。属于一般不符合。” “有两份焊接规范没有用户批准的证明。”——不具备可追溯性 “合同（8H-530）要求已认定的焊接规范的任何变更都必须先经用户批准，在技术科抽查合同（8H-530）认定附表中所列的两份焊接规范（编号为--）都已经过更改实施，但未能提供用户批准的证明。不符合IATF16949:2016标准“8.5.6.1更改控制——补充”的“在实施更改之前获得形成文件的批准”的要求。属于一般不符合。” 纠正措施

7、纠正措施

7.1纠正措施要求的提出

-审核组可就纠正措施的方向提出建议

-审核组提出纠正措施要求：调查产生原因，纠正措施完成期限。受审核改进部门制订具体的纠正措施方案 7.2纠正措施方案的认可与批准

-审核组对纠正措施进行认可（可行性和有效性）-管理者代表批准 7.3纠正措施的实施

-短期纠正措施计划的实施（针对直接原因）-长期纠正措施计划的实施（针对潜在原因）

8.2012内审和管理评审计划 篇八

为了更好的贯彻中心质量方针，实现质量目标，客观评价质量管理体系是否正常持续有效的运行，加强实验室内部管理，从而达到不断改进，自我完善，自我发展的目的，按照CNAS-GL 12:2007《实验室和检查机构内部审核指南》、《实验室资质认定评审准则》、《食品检验机构资质认定评审准则》要求，特制定2012年内审计划如下：

一、内部审核目的：评价本中心管理体系运行的符合性、持续性和有效性。

二、内部审核依据：《实验室资质认定评审准则》、《食品检验机构资质认定评审准则》、实验室管理体系文件（质量手册、程序文件、作业指导书）、使用的法律法规等。

三、内部审核科室：最高管理层、办公室、检验科、监测科、样品收发室。

四、内部审核要素：

1.管理要素：组织；管理体系；文件控制；检测和/或校准分包；服务和供应品的采购；合同评审；申诉和投诉；纠正措施、预防措施及改进；记录；内部审核；管理评审。共11个要素，22条款。

2.技术要素：人员；设施和环境条件；检测和校准方法；设备和标准物质；量值溯源；抽样和样品处置；结果质量控制；结果报告。共8个要素，53条款。

五、内审方式及时间：本中心采用集中式审核方式，计划定于2012年11月份进行。

六、审核组成员：

内审组长：由质量负责人指定

成员：本中心内审员

定海区疾病预防控制中心2012管理评审计划

为了评价本中心质量管理体系的适宜性、充分性和有效性，达到持续不断地改进和完善质量管理体系，确保中心质量方针和质量目标的实现，满足疾病预防控制和客户需求，制定2012管理评审计划。

一、管理评审依据：CNAS-GL13《实验室和检查机构管理评审指南》、《实验室资质认定评审准则》、《食品检验机构资质认定评审准则》。

二、管理评审目的：对中心的质量方针、质量目标及管理体系的现状和适应性、充分性、有效性、资源的配置、客户的申诉等作出正式的评价。

三、管理评审输入：

1.质量手册和程序文件的适用性。

2.管理人员和质量监督员的报告。

3.近期内部审核的结果。

4.纠正措施和预防措施。

5.由外部机构进行的评审。

6.实验室间比对和能力验证试验的结果。

7.工作量和工作类型的变化。

8.申诉、投诉及客户反馈。

9.改进的建议。

10.质量控制活动。

11.资源及人员培训情况。

四、管理评审时间：计划定于2012年12月进行，具体时间由质管部门提前通知。

五、管理评审地点： 中心小会议室。

9.2011年内审工作总结 篇九

一、概况

我从10月底进入公司从事内部审计工作，在这之前未从事过专业的内审工作，公司审计部也是初成立，因此从工作思路、方法到呈现的结果都存在不足的地方

二、具体工作成果

1、立项开展以下五项审计工作，并均已出具审计报告

（1）工厂经营审计报告2011001

（2）**区域销售单据审计报告2011002

（3）**费用核算审计报告2011003

（4）**区域销售单据审计报告2011004

（5）**月份销售收入审计报告2011005

（6）2011年应付帐款审计报告20110062、3、非立项审计一项（******），报告结果已做口头 汇报 报告外咨询工作的开展

三、存在的问题及解决方案

1、审计工作制度流程缺失，作业的不规范。由于部门初建及

工作经验不足，工作流程暂未固化

解决方案：逐步明确内审目标，完善审计流程，2月份之前

出台《内审章程》，4月份之前出台《审计部营运手

册》

2、工作效率不高

主要原因：（1）对公司营运情况了解不深入

（2）公司管理制度的缺失、零散，未形成系统，造成收集不全、执行多标准

（3）职能的不独立，配合部门对工作的不理解 解决方案：（1）希望公司能推动各部门建立部门营运手册，并

根据实际情况不断的完善修改内容

（2）随着审计业务深入，加深圳对公司营运情况的了解

（3）加强沟通技巧

四、2012年工作展望

随着审计工作的逐步开展，以后的工作可能将面临许多新的问题：被审计部门的相关人员未能很好地理解内审工作、审计思路需进一步明确、审计方法需进一步改进，后续审计力度需进一步加强等。面对种种挑战，在以后的工作中，我将不断提高业务能力，在工作中总结经验、查找不足，联系公司的实际情况，紧紧围绕“针对性、依据性、时效性”等三性有序开展及现阶段内务审计工作，努力使工作再上新台阶！

***

10.内审准备工作 篇十

1.首次会议的准备

首次会议前要准备：签到表、不合格项报告表格、领导讲话提纲、纠正和预防措施表、现场审核检查表、审核准则并安排会议记录人等。其中：编好内审工作计划、成立审核小组、对内审员进行培训、审核沟通是开好首次会议的关键。

1.1 编制内审工作计划

按照内部审核控制程序的要求，编制内审计划。在每次进行内审之前，还要编制详细的内审工作计划。内容包括：审核目的、审核范围、审核准则、审核时间及审核日程安排表、审核组及注意事项等。例：XX年第X次内部审核工作计划，应包括的主要内容有： ① 审核目的（确定公司质量管理体系对标准的符合性，评价公司质量方针和质量目标的实现程度，验证质量管理体系是否适宜、充分、运行有效，为迎接外审做准备等）；

② 审核范围（所有与质量管理体系相关部门，如：生产部门、工术部门、机械制造部门、物资供应部门、科研开发部门、人力资源部门、市场开拓部门、办公室及生产制造车间、物资仓库、图书档案馆等场所的质量活动）；

③ 审核依据（ISO9001：2000质量管理体系 要求、质量手册、程序文件、执行性文件、其他相关的国家法律、行政法规和行业标准规范及企业规章制度等文件）；

④ 审核时间与地点（XX年X月X日开始，具体时间详见〈内审日程安排表〉；地点在办公楼第X会议室）；

⑤ 审核组（组长：XXX组员：XXX）；

⑥ 相关事宜

各部门领导如果对审核时间及审核员的安排有异议，请在审核开始日期前三天与XXX部门联系，在条件允许的情况下，尽可能考虑给予调整；本计划呈报公司领导，发至被审核部门及内审员）。由编制人（审核组长）签字、审核人（职能部门经理）审核签字、批准人（管理者代表）批准后即可发放。内审日程安排表要清楚地列出：日期、时间（含首末次会议、内审组工作会议）、审核部门、审核内容、审核员的对应关系。

1.2 成立内审组

由于质量管理体系内审涉及到企业管理和运作的每一个方面，涉及企业的硬件质量和软件能力，内容多、范围广、工作量大，只有在严密的组织领导下（也是标准的要求），挑选即有理论知识又有实践经验的内审员，进行客观、公正、认真细致的工作，才能达到审核目的。因此，在内审员的任用上，要选择取得ISO9001：2000质量管理体系内审员培训合格证书并具有采购、技术、质量、管理等或其中之一项业务专长的人员，持证上岗。内审

员只有经过总经理授权，才能参加公司质量管理体系内审工作。在成立审核组同时，任命审核组长。组长主要负责编制内审工作计划、审核检查提纲并协调审核日常工作。在编制内审工作计划时要注意审核员不能审核本部门或自己的工作，并将具有专业知识能力的审核员安排检查产品实现过程或产品测量过程等。

1.3 对内审员进行培训

对内审员进行审前培训，主要是为了由不同审核员在使用同一标准审核同一对象时，所把握的审核范围及深度一致，并得出基本相同的结论，以增强审核结论的客观性、可信性。使审核报告成为总策时的重要依据之一。

审核依据文件和审核提纲的准备。根据审核员所审核部门职责的不同，有针对性地配备审核依据等资料。特别是那些关键工序、特殊工序的操作规程、作业指导书等均应备齐。以便于审核员在编制审核检查表时使用。对于国家有强制性要求的标准，要查阅使用最新相关标准所规定的各种技术指标，将其与企业制定的标准相对照，找出其中的差异，确定审核依据。编制现场审核提纲。

重视履行咨询指导的职责。内审与外审不同，主要区别是：外审只履行审核职责而不能在审核时同时进行咨询。在内审过程中，内审员不仅要进行审核而且有咨询指导的义务。要充分利用内审员到现场检查的机会，对质量管理体系运行的各个方面，有针对性地提出具体的整改意见（一般以观察项的形式提出），对于各职能、生产、施工部门和各质量活动场所的体系运行有效性的作用是不可轻视的。我公司把此项工作已列入考核内审成效的项目，追求最大指导效益，作为内审成果之一。审核交流的技巧。一般采用听、问、查、看的审核方法，即：听介绍、问情况、查记录、看现场。审核员在审核过程中，要公正、客观、实事求是地收集证据，不要凭感情、凭感觉、凭印象用事，要追溯到实际做的怎样；不要停留在文件、回答问题上，要按审核计划如期进行；不要吹毛求疵，非查出问题（不合格）不撤，更不要把个人的异常情绪带到审核工作中（如有这种可能，事先调开或另选审核员），避免产生人为的不公正因素。当按要求经过抽样审核无不合格项时，就进行下一个审核项目。审核员要充分发挥交谈技巧，努力创造和谐、友谊、信任的审核氛围。切记审核员和被审核部门及人员的质量目标是一致的。

1.4 审核沟通及资料准备

审核组长在管理者代表的领导下，准备相关资料及审核工作的具体协调。资料如前所述；由公司哪位领导在首次会议上发言及发言的内容提纲，由谁做会议记录，谁发放资料、发给谁、发什么，谁通知参加会议人员等事项安排要落实到人，实施人要清楚工作范围和具体事项，确保按时履行职责。还有受审核部门在接受审核时哪些人员参加，准备哪些资料，手头工作的安排等都要进行事先沟通，逐项落实。现场审核提纲的准备首次会议后，进入

现场审核。审核员要按照事先编制的现场审核提纲进行审核并做好每一项审核结论的记录。审核提纲的编制，由审核员根据受审核部门或场所的具体职责进行编制。可以采取审核检查表的形式，将审核提纲内容与审核记录两项分左、右边对应列出，便于使用。审核记录要体现审核思路和审核要求，记录审核证据（与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息），做出审核结论（将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果）。审核员根据审核要求及受审方的信息并结合其产品过程特点编制，描述对某一过程或部门如何审核，审核什么，反映过程的流程，包括涉及的活动、职能、相应的控制要求和对应的标准条款。审核证据的记录包括抽查的某一名称某一日期的记录，或现场观察到的某一项活动等，记录要点不必太细，除非为了证实其不合格，否则尽量不要将公司的具体作业参数记录在检查表中。审核发现的记录包括是否收集到了相应证据，并注明涉及标准的条款，收集的证据是否能证实被审核的过程满足相应的规定。在审核实践中，我公司侧重审核以下主要内容：现场审核重点

2.1 管理层的审核

对管理层进行审核，是质量管理体系标准的基本要求之一。但是，在实施内审时，对管理层进行审核确有较大难度，这是众所周知的事实。针对企业实际情况，我们将审核变成了服务，采取了请示、汇报公司质量体系运行情况，进一步就贯标及内部审核有关适宜进行交流，发展到按照质量管理体系的要求对管理层进行培训。比如，标准中对最高管理者的管理承诺和职责权限，在公司质量方针、质量手册、质量管理体系文件中的具体化要求，在相关生产、施工过程和质量活动中的体现；最高管理者应有的自身质量意识和对质量管理体系标准及职责（特别是质量管理体系运行对资源需求的提供）的正确理解等。从而，使内审工作得到了高层领导的大力支持。

2.2 部门质量目标和内外审不合格项的整改

部门职责的责任细化和质量目标的考核是企业质量管理体系运行的基础，它直接决定着企业质量管理有效性。因此，部门质量目标的达成度是质量管理体系审核的重要组成部分，主要审核内容包括：部门职责是否清楚地制定了质量目标和质量职责；质量目标和质量职责是否量化；有无责任人及考核周期；有无考核记录；有无考核不合格的情况；对考核不合格的项目是否进行了整改；检查不合格项整改落实情况的记录。质量体系管理部门有无制定内审计划，是否按计划进行审核，对内部审核有无形成审核报告；对第三方及内审的不合格项是否进行了整改；检查不合格项报告和整改落实情况的验证记录。对管理评审采用同样的方法进行审核

2.3 供方评价

供方提供材料的质量、价格、交货、售后服务等直接影响企业的运行及发展，企业对供方进行管理也越来越深入。以往供应部门对供方的评价仅限于：提供三证（生产许可证、产品合格证、质量鉴定报告）、参观工厂、了解产品生产过程、询问一些工厂基本情况。目前已变为组织对供方进行审核，如：供方准入、建立档案、收集相关信息、日常考核、激励机制等。此项措施促进供方按时保质保量地提供材料，并使组织不断地降低成本，提高产品质量保证，在维持和发展良好的供需关系的基础上建立与供方长期的伙伴合作关系。重点是审核供应部门是否对供方的供货能力，业绩进行评价。主要从以下几点进行审核，是否建立了供方认证、评价制度；是否有合格供方名单，是否对这些合格供方按本公司管理的要求进行动态管理；随机抽查采购合同，检查供货单位是否为评价过的合格分供方；具体检查动力、液压系统等供方并进行记录；审核对紧急采购是否进行控制，有否从中间商采购、对从中间商处采购怎样进行控制；有无对供方进行统计、分析，有无一个有效的供方质量改进管理体系。

2.4 原材料（产品）进厂检验

对原材料进行检验是保证成品质量的重要环节之一。原材料进厂后，要通过专检，对采购产品是否满足规定的采购要求进行确认，为下一步制造合格产品奠定良好基础。主要审核其是否持有原材料进厂检验报告,有效版本，随机抽查3—12份检验报告，审核其是否按规定的程序或作业指导书进行检验，是否严格控制原材料的关键参数并按规定的指标做出判断。如：柴油机、电动机的规格、功率是否与图纸设计的技术参数相符合；底盘的规格、承载量能否满足设计要求；检查合金钢的板材、棒材、铜线的进厂质保书，标称直径偏差、长宽高尺寸规格、硬度、伸长率等检验报告。

审核还需从以下几个方面进行：

① 对主要原材料的控制标准与国家标准进行对照，是采用更严格的标准还是采用国家标准的下限；

② 审核原材料紧急放行规定是否为有效版本，询问材料主管对紧急放行的材料是如何控制的。有无紧急放行情况，检查其相关记录；

③ 检查经检验不合格的原材料的处置管理规定是否有效，检查其相应的处置记录；

④ 对生产过程的原材料进行抽检，检查其是否已进行入厂检验，有无工序转移标志，如合格证等；

⑤ 是否有不合格原材料的处置单，是否对原材料的合格率进行统计、分析。

2.5 生产管理

生产管理是对产品形成的实际过程进行策划并控制其实施。审核其有无生产管理制度，如

调度令、生产进度、质量控制文件、奖惩制度等；操作工是否按生产任务单规定的相关要求进行生产，是否按设计文件进行检验和测试，所用计量器具是否经过鉴定并贴有合格标志；查看检验记录。特殊工种的操作工是否持证上岗，查看证件；特别注意检查水平定向钻机行走梁材料的规格、强度、尺寸的控制情况；对关键生产参数的上限值和下限值的调整是如何控制的；查看不合格品的处置记录是否符合不合格品控制程序的要求；生产过程产品标识管理情况如何，有无明显的标识加以区别；查看成品的验收记录等。

2.6 防护与贮存

防护与贮存质量是产品的保证，而防护与贮存也是体现组织质量管理水平的一个方面。重点审核有无防护与贮存相应的管理办法及有效性；仓库是否具备贮存条件，对那些有保质期要求的原材料是否采用先进先出的原则；包装和防护措施是否满足产品要求；检查油漆的包装，查看其合格证、生产厂家、有效期等有无过期情况；检查焊条的保管条件是否符合要求，有无药皮脱落变质现象等。对已检合格入库材料和未检待入库材料是否分开堆放，有无醒目的标志等。2.7 测量装置的控制测量装置是对原材料、中间产品、最终产品进行检验的重要手段，审核可包括以下内容：有无测量装置控制相应管理办法有效版本；检查测量装置或设备台账是否帐物相符，所有测量设备的校验状态和到期日是否清楚，有无过期未检现象；测量设备、仪器的数量、精度是否满足生产要求；现场检查测量设备、仪器的校验状态，合格证是否在有效期内，重点抽查游标卡尺、深度游标卡尺、百分表、硬度计等鉴定记录；计量员是否经过具有相应资质培训单位的培训，取得考核合格证书，持证上岗。

2.8 顾客满意

增强顾客满意是应用质量管理体系的目的之一。能否重视顾客的反馈意见是组织质量管理体系运行的实质性内容。通过及时合理地处理顾客反馈的意见，提高顾客满意度是企业成长的有效措施，主动搜集顾客意见并处理，会促进企业管理的持续改进。检查职能部门是否收集顾客的反馈信息，对顾客的投诉如何处理；是否建立了顾客档案，检查施工单位用户档案；是否进行顾客满意度调查并进行分析。2.9 产品检验产品检验可按以下几方面进行审核：产品检验制度是否有效，比较关键技术参数的检验标准与国家标准的差异，是采用更严格的标准还是采用国家标准的下限；是否按制度要求进行检验。记录是否真实、填写是否规范，记录的保持时间是否合理；水平定向钻机的钮矩、转速等是如何控制的；对用户合同上规定的水平定向钻机的各种技术指标是如何控制的；产品合格证发放的条件及记载的内容是否符合要求。

2.10 不合格品的控制

生产和施工过程中出现的不合格品是如何控制的，相应的管理规定是否有效；对不合格品

是否进行标识和隔离、是否进行统计、分析；对不合格品如何进行处置，有无放行或降级接受的规定，检查相关用户使用时发现产品不合格，是否采取相应有效措施；对不合格品有否进行了相应的改进。末次会议的准备

末次会议要准备：签到表、会议记录人、不合格项报告、审核报告、领导讲话等。做好审核报告和领导讲话是末次会议成效大小的关键。

3.1 审核报告的准备

审核报告是内审的成果之一。在现场针对质量管理体系审核的每一项内容必须认真进行检查并进行记录，以确实起到体系审核的作用。然后由审核小组组长对检查的记录进行汇总，在审核结束后必须出具审核报告，实事求是地对每一项审核内容进行评估，肯定成绩，指出其存在的问题并要求限期整改，到期后对整改效果进行现场验证

审核报告的主要内容有：有无生产施工技术进步造成质量文件的滞后的情况；与标准不符合的典型事实；有无体系运行失控现象；有无不符合法律法规的事实；质量方针、质量目标的实现程度；质量管理体系的过程及其相互关系的识别情况；产品实物质量的可靠性、稳定性、顾客满意程度；增强全员质量意识的措施有效性和自我完善机制运行状态；纠正、预防和改进措施的提出，确认和分层分步实施的要求。审核报告由审核组长做出，由管理者代表批准，按受控文件发放要求进行发放。

3.2 领导讲话的准备

在末次会议上的领导讲话，一般是总经理（或管理者代表）提几点原则性的要求。在贯标实践中，我们将领导（总经理或管理者代表）讲话的内容作了改进：除了领导要提的原则性要求外，把内审报告中的“内审核心内容”由领导讲评，受到了较好的效果。受审核部门及相关人员对领导讲话的重视程度远大于审核组长的发言。于是，将本该由审核组长在审核报告中做的部分内容，即不合格项的事实、原因分析（特别是由于管理不到位原因造成的不合格）、纠正、预防和改进措施的建议（在这种情况下就变成了要求或指示）、改进时间及责任人的确认、整改资源的提供落实等都成了理所当然要入议事日程的大事，增强了内审的有效性，最终使企业受益。特别是对于私营企业来说，企业受益就是老板受益。

3.3 审核结论的量化

评价质量管理体系内部审核是为了确定公司质量管理体系对标准的符合性，评价公司质量方针和质量目标的实现程度，验证质量管理体系是否适宜、充分、运行有效。从而，把审核的结果运用到组织发展的激励上。可以将审核的每一项内容进行分值化，由于每一项内容都是针对组织的质量、服务、管理，具体内容之间具有相同的重要性，给每一项内容以