信贷信用风险排查报告

信贷信用风险排查报告（7篇）

1.信贷信用风险排查报告 篇一

1 现阶段小额信贷信用风险状况阐述

众所周知, 小额信贷属于我国新型的金融制度, 它的贯彻与落实同样推动了地区性的经济与金融行业的发展。然而, 同世界其他区域进行对比, 始终存在一定的不足之处。根据实践统计调查结果表明, 不良贷款率并不高, 然而, 小额贷款本身就属于信用型的一种放款方式, 所以, 如果信用体系不健全, 那么必然会增加信用贷款实际的风险[1]。

现阶段, 对于国内小额信贷信用风险而言, 贷款客户的行为失范是最主要的。而这种风险具体表现在:首先, 对借款的用途进行随意修改。其中, 小型企业的贷款很容易被应用在资本市场投资方面, 而对于农户贷款, 一般都会应用在房屋建设及子女上学等方面。其次, 大部分青年劳动力选择外出打工的方式提高实际的生活质量, 所以, 在贷款申请下来以后, 就会受工作性质的影响而漂泊在外。在这种情况下, 金融机构要想在短时间内找到借款人具有极大的难度。最后, 贷款方面经常出现顶名与冒名的情况。

2 对小额信贷信用风险形成原因的分析

2.1 经济变化与自然灾害的风险

小型企业与农户都是小额贷款最主要的对象。其中, 小型企业一般所从事的都是个体经济, 所以, 如果经济环境有所改变, 或者是出于周期性的低谷时期, 那么小型企业自身的盈利状况也会受到直接的影响, 最终导致其受诸多原因的影响而无法按照规定时间归还欠款[2]。

而农户则主要受季节性的影响, 因为其对于自然灾害的抵御能力不强, 所以, 如果出现自然灾害, 那么农业的生产变化因此而受到不利的影响, 最终的损失也会转变成风险, 导致农户难以在规定的时间内规划贷款。

2.2 抵押物可选择性不多

在国内, 小额信贷客户并不具备银行所能够接受的抵押物品, 所以, 一般都是使用个人信用来对贷款本金与利息偿还的担保。在这种形势之下所形成的债务链就十分脆弱。在此基础上, 受征信制度不完善情况的影响, 最终形成了债务连锁反应。

2.3 信息不对称问题明显

当下, 我国的社会征信体系不成熟, 所以, 借贷活动历史信息在约束方面与惩罚方面都不严格。不管是借款方借贷次数是多少, 金融机构也同样都会将其作为初次行为来对其信用进行判断[3]。正是因为信息的不对称性过于明显, 所以, 也同样会引发借款方的风险行为。

3 防范小额信贷信用风险的有效措施

3.1 加大政府支持力度

第一, 全面建设社会征信体系。在对小额信贷信用风险进行防范的过程中, 国家的政策一定要更偏向于微型企业与农村信用体系的构建, 并且基于微型与中小型企业的信用档案, 不断增强企业自身的信用意识, 最终构建完善的财务管理体系, 增强实际运用过程的透明度, 进而实现企业与金融机构建立长期信用合作的关系, 并对信用环境及融资环境予以全面改善。在此基础上, 需要构建农村信用体系, 这样一来, 不仅能够保证金融机构通过农户信息历史来筛选人员, 使信息不对称的问题减少, 并且增加调查的力度。与此同时, 还会提高违约的成本, 进而针对农户能够产生潜在的信用约束[4]。另外, 政府需要重视农村社会信用体系的建设指导和服务的力度, 将维护金融经济秩序的工作纳入到政府管理的目标当中。针对恶意拖欠贷款或者是逃避借债等不良行为应当予以严厉惩罚, 进而完善农村的信用环境, 进一步推动农村小额信贷工作的发展。

第二, 确保信用担保的跟进速度。针对小额信贷的担保组织模式而言, 应当将资金的主要来源选择为中央财政与省级财政, 而地方的财政也应当充分发挥辅助性作用。与此同时, 应当对社会资本进行积极吸引, 并且通过股份合作的方式来创立小额信贷的担保基金公司[5]。另外, 针对不同县乡小额信贷的实际需求状况, 合理地分配基金, 并下发到各个分支机构。针对小额信贷的安全体系, 最好应构建小额信贷担保基金。通过担保基金能够为借款人提供帮助, 并在短时间内获得贷款。此外, 担保基金的方式还能够减小金融机构贷款的风险系数, 使其能够通过规范性的金融机构融入到小额信贷领域当中。而针对经营管理方面, 需要保证小额信贷担保基金自主经营, 并承担盈利与亏空的风险。并且通过贷款额度与具体时间期限来征收担保的服务费用。在此基础上, 应当积极贯彻并落实赔付制度, 一旦借款人无法在规定期限范围内归还贷款的本金与利息, 那么金融机构有权利启动催收这一程序。如果该程序失败, 那么担保基金就可以根据事先所约定的代偿比率进行赔付, 并且具备向农户欠款的追索权力。对于监督管理工作而言, 政府的相关部门最好制定出具体的规则与条例, 并且在法律方面确保小额信贷的担保基金公司运行稳定。其中, 可以组织人民银行、财政部门与银监会等多个机构, 形成基金管理的委员会, 并在下方设置管理机构, 确保其独立性, 全面展开担保基金运作的管理工作。

3.2 全面完善金融机构制度内容

第一, 加强对于借款人的信息管理力度。首先, 应对借款人的信息进行全面获取。其中, 借款人的信息内容主要涉及到软信息与财务信息。而软信息所指的就是借款人本身与家庭生活的实际情况、信用记录与教育背景等, 能够充分反映出客户自身返还贷款的意愿[6]。而财务信息具体指的就是客户经营的历史及具体情况, 能够充分反映出客户自身的还款能力。为了能够更全面地获取客户信息, 最佳的方式就是现场调查。当客户在申请贷款以后, 信贷工作人员需要进入到客户的经营场所或者是家庭当中, 展开全面地现场调查。对营业场所进行考查, 能够对贷款申请人的经营状况予以深入地了解, 而对贷款人员家庭成员及财产具体情况的考察, 则能够保证现金流量预测的正确性, 更好地对违约问题进行判断。其次, 应当对信息进行深入分析, 并开展交叉检验。针对所获取的信息内容, 信贷工作人员一定要进行全面地评估, 将数据内容和自身观察结果相对比, 最终获取正确地结论, 更进一步地掌握企业的经营状况, 对客户提供的信息内容予以一定的补充[7]。另外, 交叉检验工作可以概括成信贷工作人员以多样化的渠道获取信息并展开比较, 进而对信息的真实性进行全面评价的分析方法, 一定程度上能够解决信息不对称这一问题。而交叉检验主要是对客户现场所提供的材料进行合理运用, 其中主要有贷款经验与信息的来源等。而信贷工作人员则能够通过不同类型的交叉检验来验证客户所提供的信息, 进而得到客户实际盈利的能力, 以规避信息不对称问题而引发的贷款风险。

第二, 对信贷管理机制进行不断完善。首先, 应当重视贷款流程的规范性, 并构建内部防控机制。其中, 金融机构需要重视信贷原则, 并且遵循贷款决策的程序, 在贷款前的调查至贷款审委的决策都需要受到制度作为保障, 以免出现感情用事的情况。其次, 重视贷后管理工作。相关金融机构需要对调查制度进行积极地贯彻与落实, 并且严格核实已经发放的贷款用途, 坚决不允许改变申请的使用用途, 或者是在获取贷款以后不考虑风险而随意使用[8]。相反, 应当严格把握审批关, 在发放贷款以后需要及时跟踪并对贷款的用途进行深入了解, 对借款人进行监督, 确保其能够应用在生产活动当中。

第三, 对信用风险控制技术予以深入研发及推广。首先是贷款承诺的正向激励, 大部分小额信贷对于借款人授信额度需要采取相应的手段, 而从本质上来讲, 也是贷款承诺, 其吸引力也十分明显。而借款人的贷款成功几率一般都是自己掌握, 所以, 需要保证选择的理性化。另外, 应当针对具备提前还贷能力的借款人, 给予相应的利率优惠, 也可以不断累积授信的额度。针对在规定期限内完整返还借款的借款人, 应当予以表彰或者是对信用等级进行升级, 最终构成连续性的正向激励。其次是额度控制与弹性联保, 因为小额信贷绝大部分都是将借款人的信用当作重要基础, 而额度的控制则是最关键的变量。如果额度过小, 对于借款人生产能力提升的作用并不明显, 而如果额度过大, 那么则会超过借款人资金掌控的能力, 所以, 很容易形成道德风险。针对大户型的借款需求, 如果信用工程开展效果理想, 则可以全面推行并落实弹性联保制度, 也就是通过成员之间的联保对资金抵押担保的缺失问题进行解决[9]。而自愿组合的户数并不确定, 但是必须要超过4户, 如果小组内的户数较多, 且每一户的经济实力足够强, 就能够保证每户的额度核定越高。对于联保制度而言, 这种自由选择小组成员的过程也是进行信息甄别的过程, 在筛选与监督以后, 确保贷款小组的借款者类型相同。其实际的经营规模越大, 那么贷款的需求也会随之提高, 并具备更强大的偿债能力。而在联保范围扩大的背景下, 同样可以增强内部的约束力。

4 结语

综上所述, 当前我国对于小型企业与农村经济的扶持力度不断增加, 而对于信用风险来讲, 则需要对其传播进行严格地控制与防范, 这同样对小额信贷的发展具有一定的现实意义。

参考文献

[1]曾之明.后危机时代小额信贷信用风险优化管理探讨[J].征信, 2010 (2) .

[2]陈艳娇, 吕萍.商业银行小额信贷信用风险管理研究[J].中国内部审计, 2013 (10) .

[3]魏建伟.试论农村小额信贷信用风险的产生及降低措施[J].金融经济 (理论版) , 2010 (9) .

[4]张庆, 许志刚, 杨涛, 等.农村小额信贷信用风险管理策略探析[J].大观周刊, 2011 (6) .

[5]王珺勤, 李绍.浅谈城镇小额信贷的信用风险管理[J].企业文化 (下旬刊) , 2012 (10) .

[6]韦淑琴.小额信贷中信用风险的防范管理[J].现代商业, 2010 (15) .

[7]唐佳佳.农户小额信贷信用风险的影响因素分析[J].吉林农业C版, 2013 (1) .

[8]陈雪梦.农信社小额信贷信用风险管理研究[J].现代商业, 2013 (5) .

2.加强农村信用社信贷风险管理 篇二

随着农村经济的迅速发展，农村信用社的信贷业务也在不断发展，贷款额的增长更为迅速，它有力地为区域经济的发展作出贡献。但是我们也要看到，它在一定程度上也增加了信用社的信贷风险。所谓的信贷风险，指的就是接受信贷者不能够如期偿付贷款的可能性。它会导致农村信用社产生大量的不良贷款，影响到农村信用社的资产安全，甚至会影响到农村信用社的稳健运营。因此，加强信贷风险的管理，有效化解、防范信贷风险，对于农村信用社的健康发展有着非常重要的意义。笔者就结合当前我国农村信用社信贷风险管理现状，就如何加强农村信用社信贷风险管理来谈谈自己的看法。

一、农村信用社信贷风险管理现状

农村信用社是我国金融体系中的重要组成部分之一，它是由农户、中小企业和个体工商户入股而成的社区性地方金融机构[1]。农村信用社担负的是向农民、农村经济提供金融服务的重任，因此它对促进新农村建设以及提高人民生活水平等有着极其重要的作用。而贷款作为农村信用社的主要业务，是信用社获取利润的主要途径，它关系到农村信用社的生存与发展。因此，农村信用社的信贷风险管理一直是农村信用社管理工作的重点。也正因为如此，农村信用社一直非常重视信贷风险管理工作，并围绕该工作制定了各种管理办法、制度。虽然信贷风险得到了一定的控制，但是新的信贷风险却在不断发生，已经影响到到有些地方农村信用社的正常运营。

二、农村信用社信贷风险管理存在的问题

1.信贷管理制度不够完善

由上述可知，目前我国有关农村信用社信贷管理的规章制度还是很多的，但随着新的信贷风险的不断出现，旧的信贷管理机制已无法适应新形势的需求，信用社的信贷管理制度逐渐表现出不全面、不系统，不能有效地为信贷管理工作服务。

首先，是贷前调查制度不严，很多信用社会直接忽略贷前的调查工作。这样的调查结构，就只能片面地以抵押物来作为第二还款源，由于调查不够对于贷款人的第一还款来源的分析也不够完善；其次，是贷款时的审查与审批制度不够严密，在基层农村信用社，贷款审批权都集中在县级联社，但由于审批人员没有经过亲自了解，对于贷款人的信息了解甚少，只能通过上交的材料来判断，这就在一定程度上造成了决策失误。最后，忽略了贷后管理工作，农村信用社的贷款的主要特点是金额小、笔数多，很多贷款在发放之后没有进行有效地管理，对借款人的情况不甚了解，这就容易造成贷款风险。

2.信贷风险高

信贷风险一般就是指信贷资产在未来损失的可能性，它包含信用风险、金融市场风险、合规性风险、操作风险、价格风险等。目前我国农村信用社开办的信贷业务的种类比较多，但是整体上都呈现出一种重业务、发展而轻管理与风险的现象，信贷额在不断增长，但不良信贷也在增加。另外一方面，农村信贷的对象主要是农户，其资金的用于一般是农业生产或者扩大再生产，而农业生产存在很大的自然风险，比如发生自然灾害，这时候农业生产无法正常运营，也就使农村信用社面临很大的信贷风险。

3.农村信用社工作人员缺乏风险意识

与国有银行相比，农村信用社的工作人员的综合素质参差不齐。而且农村信用社在从业人员的培训工作上，只注重业务素质的培养，而忽略了相关道德价值观与风险意识的培养与提高。并且我们还能看到，有部分信贷人员为了谋取私利，利用手上的职权与一些企业合伙经营，或者给他们放宽贷款限制条件从中分红，这就是因道德问题产生的信贷风险。也有部分农村信用社为了单纯地追求眼前利益，对贷款的审查并不严，估高抵押品的价值，这直接导致了抵押不实，使贷款潜藏很大的风险。

三、加强农村信用社信贷风险管理的措施

1.建立健全的管理机制

加强农村信用社信贷风险管理的最主要任务就是要对现有的信贷管理制度进行完善，制定一套适合新形势下能够规范与指导信贷工作，并有效防范信贷风险的新的信贷管理制度。笔者认为，该制度的具体要求应该包括以下几个方面。

首先，要制定相关的信贷管理的基本制度，也就是确定信贷工作的一个基本制度框架，为信贷业务或者信贷管理制度的建立提供制度上的保障。其次，要规范信贷业务的整个操作流程，该流程应该对信贷业务的每一个环节都作出具体规定，促使信贷业务规范化。最后，建立健全的绩效考核制度，并落实相关的责任制度，要做到每一笔信贷业务都有负责人，从贷前调查到审批发放到贷后的资产跟踪，都有一个人专门负责，并与其绩效考核相联系，这样才能提高信贷人员的责任意识，主动去把握好每个环节，有效防范信贷风险。

2.提高风险意识，完善贷前预测机制

要切实提高信用社信贷管理人员的风险意识，不能图短期利润而为信贷风险埋下隐患。有了过硬的风险防范意识，才能更好开展信贷工作。在贷款之前，一定要对借款人的情况进行详细的调查，对其还款能力做出正确的评估，并为客户建立经济技术档案，这样有助于为信贷人员选择合理的贷款对象提供依据。当然，值得一提的是，贷款人的档案并不是一成不变的，当贷款人出现了不良贷款，要及时更新贷款人的信用等级，以便信贷人员对该客户的情况进行重新评估，以确保下次贷款不会出现信贷风险。

3.加强贷后管理

首先，要对贷出资产进行检查和跟踪，每年都要派出专门的检查人员与每笔贷款的负责人进行贷款的检查，比如农户的小额贷款一年要检查到一到两次，个体工商户贷款每年要检查两到三次，而企业类的贷款一年平均要检查三次以上。并根据检查结果，做好记录，为正确评估风险等级提供依据。

其次，要加强对那些不良贷款的处置。一旦发现有不良贷款，应及时反映给信贷风险管理部门，信贷管理部门首先要对不良贷款的形成进行调查分析，落实相关责任人，并进行资产清收。若清收不力，要以法律的形式来保障信用社的资产。对于责任人，则要进行相应的责任赔偿、经济处罚与行政处理，逐步化解不良贷款的影响，以提高信贷业务的质量。

4.加强信贷管理队伍的建设

信贷人员的素质直接关系到信用社信贷管理工作的质量与水平，因此要加强信贷管理队伍的建设与管理，在员工的培训上，不止要加强员工的业务水平的提高，还要对信贷人员的职业道德方面进行培训。这样才能防止上述提到的，信贷人员利用职权谋取私利的现象出现。客户经理是农村信用社信贷业务管理的第一责任人，因此对于客户经理的要求也要更高。笔者认为，应该加强对客户经理的任职资格、工作职责的考核，并定期对其工作进行检查，一旦发现客户经理管理不善或者带头弄虚作假的行为，一定要进行严厉的处罚，使客户经理与信贷人员之间形成一个相互制约的机制。

四、结语

总而言之，随着农村信用社信贷业务的不断发展，对于信贷工作的质量要求越来越高，因此有关信贷风险管理工作也越来越重要。如何在新形势下不断完善农村信用社的信贷风险管理与防范工作，已经成为一个非常重要的课题。笔者相信，只要我们能对农村信用社信贷风险管理存在的问题进行分析，并采取积极的防范措施，就一定能逐步完善农村信用社的信贷风险管理工作，并促进我国农村信用社的稳健发展。

（作者单位：邓州市农村信用合作联社）

3.信贷信用风险排查报告 篇三

省联社驻****办事处：

为防范信贷风险，强化信贷管理，提高信贷资产质量，化解存量贷款风险，根据人民银行****中心支行于***年*月**日召开了全州金融机构联席会议精神，结我县农村信用社实际，认真进行了信贷风险排查，现将信贷风险排查工作报告如下：

一、基本情况

我县联社现有**个营业网点，***名从业人员，截止到***年*月*日各项存款***万元，各项贷款***万元，其中：四级不良贷款余额**万元，较年初上升**万元,不良率***%；五级分类不良贷款余额**万元，较年初上升***万元, 不良率**%。存贷比例（剔除支农再贷款后）**%。

二、组织领导

为落实信贷风险排查工作，加大排查力度，联社领导高度重视，明确相关人员负责排查工作。对全辖网点不良贷款贷款进行风险排查。

三、排查内容

（一）不良贷款风险排查。主要排查了不良贷款有无隐含正常贷款、不良贷款进帐审批流程是否合规、不良贷款责

任追究是否到位、到期贷款是否及时催收、不良贷款是否丧失诉讼时效、借款人故意逃废债务是否采取措施挽回损失、内外勾结造成信用社债权丧失等。

（二）抵（质）押及保证贷款风险排查。主要排查了是否按“三个办法一个指引”贷款新规发放贷款、抵（质）押物是否评估过高、抵（质）押率是否超过规定的比例、抵（质）押合同是否有效、抵（质）押物是否办理评估登记、抵（质）押物是否具备担保条件、是否有虚假抵（质）押贷款、保证人是否具备担保资格、是否有违反信贷制度放贷收息行为等。

（三）房地产、地方政府融资平台贷款风险排查。主要排查了是否有项目滞销、资金回笼困难，无法如期还贷等。

（四）假冒名贷款风险排查。主要排查了是否有内部工员内外勾结以伪造、编造虚假借款人身份信息资料，以虚假借款人名义在信用社骗取贷款的行为；实际借款人冒用他人的名字借款行为；内部员工提供他人的身份证明资料给实际借款人骗取贷款行为等。

（五）对贷款风险分类管理是否符合规定，审批程序是否合规；是否按国家宏观经济调控政策调整信贷投向，对国家限制行业的信贷投入是否有效的控制；是否按“三个办法一指引”的要求落实委托支付，是否加强对贷款资金使用的有效监管；是否制定贷款业务管理办法和操作流程，是否实

行审贷分离制度等。

四、存在的主要问题

通过不良贷款风险排查，呈现出信贷管理中的一些问题，充分暴露了我县农村信用社贷前调查信息不对称，贷后管理环节薄弱，存在重放轻收的粗放型管理模式。一方面社主任和信贷员的自身素质高低影响到信贷资产质量，有些人员岗位调换后存在不注重旧账的思想。主要是：存在**个客户通过自己在辖内多个营业网点借款或指使他人（亲戚朋友）在同一营业网点借款后归自己使用共**笔，金额**万,现有贷款余额**万元，涉及*个营业网点，现已全部逾期，大部分客户已丧失还款能力，并无任何财产可执行，可能给信用社造成较大的信贷资金损失。

从五级分类不良贷款结构来看，涉农不良贷款较年初上升较为突出，而涉农不良贷款上升基本上为农户信用贷款形成。主要原因是：一是**主要以种植业为主，由于受**年干旱气候影响，大部分乡镇农作物出现减收甚至绝收，农户清偿能力降低，导致农户到期不能清偿贷款；二是随着劳动力对外转移，特别是近几年来，受极端天气的影响，农户对农产品的预期不看好，纷纷外出务工，导致农户贷款形成不良；三是近年来农村危房改造及新农村建房住房等消费贷款由于农户收入的不稳定、消费不理性及贷款缺乏合理安排，导致贷款逾期。

五、处臵措施

（一）加大清收力度。加大各种清收措施，采取责任清收、行政手段清收、法律手段清收，将风险降到最低限度，及时化解不良贷款。

（二）联社成立资产保全部门，专门负责通过各种渠道清收不良贷款。

（三）加大追责力度。“三违”贷款等，对相关责任人加大问责力度，可以执行下岗收贷、专职收贷或经济赔偿。

（四）加大考核力度。对不良贷款加大收清考核，提高不良贷款考核分值，督使信贷员加大到期贷款与不良贷款催收，维护信用社的债权，保持贷款的诉讼时效。

4.信贷信用风险排查报告 篇四

为了保持信贷业务的稳健发展，xx分行组织开展了多次业务检查和风险排查，逐户信贷风险排查、贷款集中度风险排查、集团客户风险排查、担保圈贷款风险排查、贷后投后管理风险排查、贸易融资风险排查等，信贷业务风险得到了较好的控制。

一、强化贷后管理，履职到位。关注贷款风险点等各环节的考核，进一步夯实贷后管理基础，在贷款计价考核方面，全面向支行人员倾斜。客户经理严格执行间隔期检查，严密跟踪贷款用途，监督贷款资金的使用情况，提高企业销售归行率占比低于融资占比，对未按合同约定用途使用的，坚决在第一时间进行核查、并考虑提前收回贷款，确保融资安全。

二、强化动态排查，有效防控信贷风险。为保障信贷业务的健康发展，把风险排查作为强化信贷管理的有力抓手，突出抓牢煤炭及其相关行业等重点领域以及网贷通、贸易融资、个人经营贷款等产品面临的风险，研究细化贷后投后风险排查的具体工作举措，建立风险排查定期汇报制度，落实风险排查责任制。按月举行风险排查工作汇报会，听取各行贷款管理工作进展和风险排查情况，共同分析研究客户的风险点，一户一策制定风险防范措施。

5.农村信用社信贷风险成因及对策 篇五

摘要.............................1 关键词.........................1 引言.............................1 1 农村信用社信贷风险概述........................11.1 农村信用社的信用风险概念...................1

1.2农村信用社信贷资产风险当前存在的主要问题................1 2 农村信用社信贷风险生成机理分析...............22.1 政策体制障碍......................2

2.2管理制度不健全：内部运作出现偏差..................32.3 监督保障体系不健全........................3 3 农村信用社信贷风险的防范....................4 结束语．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 参考文献............................5农村信用社信贷风险及其生成机理分析

摘要：农村信用社作为地方性金融机构，在支持农民、农村、农业的经济发展中起着十分重要的作用。但是由于农村信贷特殊风险、体制障碍、信贷管理落后等方面的因素使信用社信贷风险加大。因此，应当从提高信贷风险意识、健全和完善农村信用社信贷体制、改善执行方法和管理手段，以及加强监督等几个方面来寻求出路。

关键词：农村信用社；信贷风险；生成机理；防范

引言：

当前, 随着经济体制改革的逐步深入, 全国农村信用社深化改革试点工作正在稳步推进, 以服务“ 三农”为宗旨, 通过完善管理体制和产权制度改革, 促进农村信用社加强内部控制, 防范化解经营风险, 将农村信用社办成自主经营、自我约束、自我发展和自担风险能力的地方性金融企业。风险防范, 特别是贷款风险防范, 是农村信用社改革的重点和难点, 为了提高农村信用社的资产质量, 增强农村经济竞争能力，就此浅谈下当前农村信用社信款风险的概念、产生的原因及如何化解风险的对策措施。

1农村信用社信贷风险概述

金融行业是一个高风险的行业，不仅经营货币、经营信用，同时也在经营风险。农村信用社在农村金融体系中处于基础性地位，是农村金融体系中的一个重要组成部分。其经营好坏不仅直接关系到农村信用社的自身效益和在社会上的声誉，而且也关系到农村经济的发展乃至金融、社会的稳定。农村信用社作为经营信贷的特殊企业，经营风险是其固有特性，随着改革的深入，各种深层次的矛盾逐渐暴露，各种阻碍农村信用社进一步发展的因素特别是政策和体制制约因素更加突出和明显，这些矛盾和困难正成为制约农村信用社发展的桎梏。

1.1农村信用社的信用风险概念

风险，源于事物的不确定性，简单的说，就是一种损失或获益的机会，任何行业面对各种不确定的宏观政治、经济气候和微观经营基础，随时存在着一定的经营风险，而农村信用社的信用风险指的是因贷款人不能履行或不能全部履行还款责任而造成的风险，这种不能履行还款责任的原因往往是由于贷款人经济上面临巨大的危机或是贷款人本身意愿不愿还款。

因此信用风险产生的根本原因主要有两种:一是贷款人的履约能力出现了问题，即由于经营或其他原因导致经济上出现了危机而没有能力偿还贷款。二是贷款人的履约意愿出现了问题，这主要是贷款人的品格决定的。贷款人品格是指贷款人不仅要有偿还债务的意愿，而且具备在负债期间能够主动承担各种义务的责任感。这就要求贷款人必须是诚实可信的，并且能够努力经营。农村信用社由于其特定的以农为主的贷款对象，所以这两种情况经常存在，从而导致农村信用社面临的信用风险比其他金融机构要多得多。同时不能忽略农村信用社本身存在的支付风险，即农村信用社因各种原因不能及时支付足额支付到期债务而造成自身信誉下降并可能由此而引发挤兌风潮[1]。

1.2农村信用社信贷资产风险当前存在的主要问题

（一）不良贷款占比高，资金周转缓慢，贷款的流动性差

当前，一些农村信用社不良贷款比例居高不下，而且这些不良贷款盘活的难度很大。信用的风险不断累积，从而导致资金不能流动，无法参加周转。一旦存款下降，就必然出现支付缺口或支付危机。如不及时化解，长此以往，就会严重影响农村信用社的信誉和经营效益，更不利于农信社的健康发展。

（二）贷款利差较小,收息率低，贷款的效益性难以实现

农村信用社缺乏利率风险防范意识，不按规定提足应付未付利息，同时缺乏利率风险管理方法与手段，业务单一[3]。如迫使行政压力、人情关系、自身的腐败行为，常常提供优惠利率，致使个别信用社出现亏损。从农村信用社信贷发展的基本情况看，风险与收益逆向变动，这种违背经济规律的现象时常发生。

（三）抵押贷款占比少，担保贷款留于形式，贷款的安全性难以保障

担保单位实力不足、借款企业相互担保或一套班子多块牌子的企业内部担保等现象严重。因此，[4]贷款债权保全措施乏力。[2]

2农村信用社信贷风险生成机理分析

农村信用社服务“三农”的市场定位，决定了信贷风险的分散性。农业生产的自然风险、市场风险和政策风险的不可预见性，也决定了信用社信贷风险防控的艰巨性。贷款的规模、结构和质量对农村信用社经营的成败具有至关重要的作用。农村信用社信用风险的产生原因主要有以下几个方面：政策体制障碍、管理制度不健全、监督保障的体制不完善

2.1、政策体制障碍

（一）贷款的特定对象导致贷款的风险较大

由于农村信用社的主要目标是为 “三农”服务，必须承担和体现国家的相关政策及宏观调控的任务，对农业、农村、农民的支持是责无旁贷的重大任务。在目前农业产业基础比较薄弱，农业生产效率较低，农产品生产周期长，自然风险大，农村经济仍相对落后的情况下，农村信用社的贷款风险也相应的较大。而且，一些对农业的导向性政策还必须由信用社来体现，对农业的支持带有一定程度的强制性。

另一方面，由于农村人口素质比较低，农村信贷中不乏存在一些“钉子户”，从而使农村信用社的贷款回收存在很大的困难。但由于政策性的要求农村信用社又必须发放这类贷款，所以在欠发达的农村地区，通常会导致一个恶性循环，即借款人借入资金往往用于消费性用途或维持简单再生产，对于扩大再生产或农业产业化所需的投资无异于杯水车薪，对推动农村经济的进一步增长意义有限，同时又大大增加了贷款收回的难度，提高了贷款风险[5]。

（二）历史包袱过重, 农村信用社的风险骤然增多

1983年以前信用社的性质定为：既是合作金融组织，又是农行的基层机构，这种身份一直延续到与农行“脱钩”前。在信用社与农行“脱钩”时，因多种原因部分地区将农行一部分“包袱”也一并“转让”给了农村信用社，有的地方这部分“包袱”要占整个信用社不良贷款的40％。同时，农村乡镇企业及一般企业借助于转换经营机制的机会，采取了“金蝉脱壳”、“母体裂变”及新老账务划断的手段，变相地把历史包袱和债务留在了实际上已经为“空壳”的老企业，财产已经转移到新组织的企业中去，从而使农村信用社的贷款债务虚置，形成事实风险。由于这些贷款长期挂账，基本上失去了流动性和效益性，风险系数在与日俱增。

（三）行政干预过多

从理论上讲，社会金融资源的配置应遵循市场竞争规律，自发地达到资源分配的最优化。而在实际中，很多地方政府运用行政命令手段使信用社违背市场规律，不仅使信用社经营自主权难以落实，更加剧了贷款投向的误差，使信用社存量风险累积和增量风险叠加。由于政绩目标和局部利益驱动，前些年曾一度出现了“企业立项找政府，政府拍板定项目，指令信用社出资金”的现象，有些贷款户千方百计通过各种关系，找到有关地方政府领导进行干预，迫使信用社发放一些违规贷款，[6]

给信用社造成了无法挽回的损失。

（四）在体制转变阶段下逐步规范的“蹒跚” 状态, 农村信用社的风险时隐时显

从1997年起，农村信用社正式进人按合作制原则进行重新规范的轨道。现在, 地级以上农村金融体制改革领导小组办公室转变职能, 与同级人民银行农村合作金融监督管理部门实行一套班子, 承担改革、行业管理和央行监管三大任务, 有了比较明晰的线条, 但农村信用社的日常工作仍由县级联社管理。但在实践中按合作制原则规范农村信用社和联社的步伐较慢，民主管理机制不健全, 社员意志得不到充分体现, 农村信用社的风险虽有一定控制, 但难以根本控制[7]。

2.2、管理制度不健全：内部运作出现偏差

（一）信贷管理程序不规范,责权不统一

贷款立项、调查、评估、审查、决策、发放、检查、监督、收回等诸多环节分工不合理,责权不配套,缺乏有效的协调和相互制约监督机制；信用社自身约束力差,往往注重资产规模扩张,而忽视经营效益,加上管理机制和方法落后形成规模越大风险越大的恶态势；担保抵押手续不完备,不落实,出现空头担保,超产担保,使担保、抵押流于形式,贷款形成风险后,根本无法落实。

（二）利润目标的最大化

农村信用社长期以来在夹缝中求生存、求发展, 形成了一股拼劲、一种韧性, 这本来无可厚非。但在商业化经营的指导思想支配下, 利润被确立为目标体系的核心, 认为有利润才有资本、才有实力、才有形象, 因而把违规放款、违规拆借、违规揽储等看成合理现象, 甚至为逃税而搞两套帐, 或者为谋取小团体利益而搞帐外经营, 这都违背了合作制原则, 并引发严重的资金风险。目前, 一些农村信用社高成本负债导致巨额亏损、场外拆借形成呆滞、大额贷款到期收不回等等, 就困扰着自身的改革与业务经营, 对整个金融环境也造成不良的影响。

（三）管理手段的行政化

从总体上看, 按合作制原则重新规范农村信用社还没有到位, 农村信用社和联社不是多数人社员代表大会支配少数人, 而是少数人支配多数人领导班子不是民主选举产生,而是上级考核任命。因此, 农村信用社和联社在管理手段上存在行政化倾向, 且在脱钩之后表现得更为突出。一些农村信用社和联社对内搞“ 一言堂” , 或者搞单纯的物质刺激, 对外则搞攀比、套关系, 陷入庸俗的应酬之中, 也直接或间接地造成资金损失, 导致不应有的资金风险。

（四）人才匮乏

一方面是信用社干部素质低，决策能力弱，使不该贷的对象贷了款，一方面是职工缺乏系统掌握贷款业务操作规程、资产风险管理、贷款项目的评估、经济效益预测等业务知识，知识水平、管理能力和风险意识不高[9]。

2.3、监督保障体系不健全

（一）法律规章不完善

目前, 用于规范金融行为的法律规章通常是指“ 五法一决定” , 但严格地说, 至今还没有一部专门的法律来规范农村信用社。比如《商业银行法》第八十九条“ 城市信用合作社、农村信用合作社办理存款、贷款和结算等业务, 适用本法有关规定。”类似这种零碎的条款虽然把农村信用社作为调整对象,但不成体系, 不完备, 在立法技术上有着明显的欠缺。1997年9月15日, 中国人民银行印发了《农村信用合作社管理规定》和《农村信用合作社县级联合社管理规定》, 但尚无实施细则,如《农村信用社管理规定》第四十五条“ 农村信用社及其工作人员违反国家法律、法规的, 按有关规定进行处罚” , 就需要有进一步的解释, 甚至要有一个单独的文本。法律规章不健全,与改革不同步, 是农村信用社滋生风险的一个客观因素。

（二）执法监察不严明

在改革过渡时期, 农村信用社的主要精力放在理顺各种关系上, 特别是与农行进行人员、资金、财产、机构等划转以及协商解决遗留问题, 牵涉了大量的时间。为了保持稳定, 一些农村信用社把内部发生的违纪违规问题暂缓处理, 使少数人误认为违纪违规无人管了, 可以放任自流了, 因而随[9][8]

心所欲,在违规经营中造成各种风险。执法监察滞后, 执法监察不严明, 违纪违规者不受到及时处理, 不受到思想震慑, 有侥幸之心，无后顾之忧[10]。

（三）预警机制不灵敏

农村信用社之所以风险增多, 与预警机制反映不灵敏有很大关系。比如贷款“ 三查”制度、储蓄事后监督、融资跟踪调查等等就是很重要的预警机制。如果市场分析不透彻、可行性论证不科学、决策方案不优化、信息反馈不及时, 就看不到风险的隐蔽性, 在风险暴露时则可能束手无策[10]。

3、农村信用社信贷风险的防范

（一）坚持按合作金融方向推进信用社管理体制改革

各农村信用社要积极稳妥地按合作制原则规范农村信用社,在加快其规范工作进度的同时要把握好四个“结合”规范工作要与风险防范和解决资不抵债信用社相结合;规范工作要与清理整顿农村合作基金会结合:规范工作要与改进加强支农服务相结合;规范工作要与加强内部管理、完善内控机制、改善经营状况相结合。农信社只有实现规范化经营,才能抵御和防范信贷风险。

（二）强化行业管理, 完善内控机制

行为控制是内部控制制度的重要内容之一,管理人员和操作人员的行为往往决定着内控制度执行效果的好坏。在行为控制方面,信用社要做到：

(1)完善决策体系,促使决策科学化、制度化、民主化,加大对授权、授信执行情况的监督力度；

(2)明确划分职责,使各责任人各司其职；

(3)建立人与人,岗与岗、部门与部门、上级与下级之间的制约与监督机制；

(4)建立完善岗位培训,轮换制度,有效提高农村信用社职工政治、业务素质；

(5)完善考核指标体系,建立健全奖惩机制,坚决做到奖优罚劣。

（三）完善金融法律体系

法律是抵御风险的有效手段。首先，加快农村信用社合作金融立法进程，建立农村信用社健康发展的保障机制。农村信用社通过立法行政，建立一系列相关的制度，明确信用社的法律地位，依法保护自身的合法权益，不断完善贷款审批委员会，审贷分离，授权授信等制度，加强分析、评估、抑制并实行风险责任追究制，堵住风险源头，盘活不良贷款，依法经营。其次，建立健全法人代表及经营者的经济责任和法律责任，全面提高其依法经营的意识，增强信用社信贷工作人员的法律意识[11]。

（四）严格“三查”制度,做好对信贷单位的监督管理

贷款“三查”制度是防范信贷风险的有效途径,农信社对每笔贷款都必须坚持贷前双人调查,坚持贷款审批的公正,切实搞好贷后检查。要改变贷款放出后“能收息”“有结算”则万事大吉的观念,信用社信贷人员要经常撰写贷后调查报告,制定一套行之有效的贷后管理制度,如建立农村信用社信贷风险预警体系，可采取财务报表分析法。对那些经营管理混乱、效益低下甚至资不抵债的企业要亮红灯,对那些有钱不还,故意逃废诈骗贷款的企业,农村信用社应同人民银行配合,禁止其再发生新的业务,依靠法律催收盘活不良贷款,有效防范化解信贷风险[12]。

（五）创造宽松环境, 开拓发展空间

农村信用社体制尚未成型, 内部机制不成熟, 在改革过渡时期, 社会各方面包括人民银行都应为其创造宽松的环境,给予适当的政策倾斜, 提供较好的发展条件, 使之有能力成为农民自己的银行, 真正发挥出农村合作金融的作用。

结束语：

农村信用社正面临风险的考验，风险是银行信用活动的本质属性，是不能完全避免的。因此，农村信用社信贷风险的防范是一项长期而艰巨的任务，要想既治标又治本，必须建立一种长效机制，常抓不懈，逐步形成科学严密的内控运行体系，确保农村信用社安全稳健发展。

参考文献：

[1] 姚世新．农村合作社金融机构内部控制[M]．中国金融出版社．2007：19-20

[2] 李丹红．农村民间金融发展现状与重点改革政策[J]．金融研究，2000；（5）：25-56．

[3] 赵杰，邵新国，盛建明．改革时期农村信用社的新情况新问题[J]．金融纵横，2004；（7）：2-5．

[4] 张俊伟，张彦生．农村信用社经营状况调查[J]．金融参考，2003；（10）：7-15．

[5] 徐菲菲．农村信用合作存在的问题和对策思考[J]．乡镇经济，2004，(5)：12—14．

[6] 陈先行．农村信用社贷款风险成因与防范[J]．安庆师范学院学报(社会科学版)，2006，(5)：43．

[7] 杜金向．农村信用社金融风险的成因与防范[J]．生产力研究，2006，(6)：63．

[8] 戴礼荣．浅析农村信用社信贷风险的成因与对策[J]．理论界，2007．（7）：227—228

[9] 佟静波．论农村信用社信贷风险的成因及防范[J]．黑龙江科技信息，2001．(1)：6

[10] 李哲．农村信用社金融风险防范政策建议[J]．西安金融，2005．(4)：21—22．

[11] 张功平．关于农村信用社改革发展的几个问题[J]．中国金融，2003；（4）：54-59．

6.信贷信用风险排查报告 篇六

个人消费信贷是指银行或其他金融机构向消费者提供的有指定用途的人民币贷款业务, 是消费者在自有资金不足的情况下, 用贷款来购买消费品, 以满足目前的消费需求, 其贷款对象是消费者个人, 目的是提高消费水平, 促进消费者合理安排规划终生消费问题, 促进经济增长。和西方发达国家相比, 我国个人消费信贷业务开展较晚, 仅仅只有十余年的历史, 尚处于初始阶段, 并呈现出以下特点:

(一) 消费信贷增速趋缓。

我国个人消费信贷业务自开办以来总量持续增长, 增长速度逐年放缓并趋于平稳, 总体规模不大。1998年到2008年的年平均增长率为61.16%, 超过同期人民币贷款增速47.6%。但2008年金融危机以来, 我国经济增长速度放缓, 受国家宏观经济政策和消费贷款基数不断增加的影响, 年增长率逐年下降并趋于稳定, 年平均增长率为30.7%。

(二) 消费信贷结构不尽合理。

我国消费信贷有住房、汽车、耐用消费品贷款、助学贷款、个人小额信用贷款、个人综合授信额度贷款等品种, 但自开办消费信贷以来, 住房消费信贷一直居于主导地位, 其比重一直维持在80%以上。近几年汽车消费贷款开始快速发展, 所占的比重越来越大。受住房消费信贷和汽车消费信贷的影响, 中长期消费贷款占个人消费贷款总额的比重一直很高, 2007年以来各年均在85%以上。

(三) 地区和人群分布不均衡。

由于金融机构和资本市场的不完善, 东部地区个人消费贷款余额占我国个人消费信贷总额的70%以上, 而比较贫困的中部和西部地区多数省份个人消费贷款在人民币贷款总额中的比重不到10%。城镇居民消费信贷额度大大高于农村居民信贷消费额度。城镇居民一般都有稳定的工资保障, 因此银行产生的风险较小, 申办消费信贷比较容易;农村居民没有稳定的收入来源, 消费意识淡薄, 消费观念比较落后, 因此所占比重较低。

二、我国个人消费信贷信用风险分析

(一) 借款人原因导致的信用风险。

客观方面是由借款人的到期履约能力决定的。如果发放贷款后借款人因市场因素不利, 导致借款人收入发生巨大变化, 财务状况恶化, 就可能发生到期不能按照合同规定按时还款的问题。主观方面是由借款人的道德素质和主观意识决定的。借款人在申请消费贷款的时候, 向银行提供虚假的信息, 或者在还贷时, 隐瞒或转移自己的财产, 在有偿还能力的情况下恶意逃避债务的情况。

(二) 银行自身原因导致的信用风险。

一是银行工作人员知识水平有限, 管理经验不足。个人消费信贷业务是由个人金融业务部门管理的, 在审批贷款时, 大部分工作人员缺乏对个人消费信贷业务系统的学习, 技能水平不高, 在贷前审查时仅仅凭借借款人提供的身份证明和收入证明等比较原始的征信材料, 对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的说明, 对借款人的资产负债状况、社会活动及最为重要的有无违法记录和有无失信情况等缺乏正常程序和渠道进行了解征询, 导致银行和客户之间的信息不对称, 难以分辨借款人资料的真伪。二是银行内部管理体系存在缺陷。第一, 缺乏有效的贷后监督制度。在贷款发放上, 重放轻管的现象尤为突出。第二, 缺乏有效的奖惩机制。对于发生违约的消费贷款, 没有具体追究到贷款发放人的责任。第三, 片面追求经济利益。在市场竞争激励的环境下, 银行受经济利益的驱动, 盲目追求发展速度和业务规模, 希望迅速扩张业务领域, 快速打开消费信贷市场, 对贷款的审查和资金的流向监管不力, 导致信用风险的产生。

(三) 制度环境因素。

一是个人信用制度缺失。商业银行和借款人之间的信息不对称现象导致了信用风险的产生, 由于我国尚未建立起一套完善的个人信用评价机制, 个人信用制度刚刚起步, 个人信用信息连续性和公开程度较低, 征信方面的信息化水平低, 数据征集难度大、效率低, 与个人资信评估密切相关的个人资产负债表、个人税前收入和个人有无其他负债情况普遍缺乏, 个人资料缺失。二是消费信贷法律体系不健全。相关法律、法规的不健全致使消费信贷信用风险的产生和发展缺少法律的制约, 我国关于消费信贷方面的法律《担保法》、《票据法》、《合同法》和《信贷管理条例》等针对消费信贷的规定都存在一定的法律空白, 对失信、违约等行为的惩罚办法不具体。

三、个人消费信贷防范信用风险的对策建议

(一) 构建个人信用评估体系, 加强社会信用道德建设。

个人信用评估体系, 是个人消费信贷良性发展、防范信用风险的前提保证。建立合理、客观、科学、统一的个人信用体系, 利用个人身份编码标准, 统一个人信用报告格式, 将客户信息资料集合起来, 组成金融行业内信用评价数据库, 使每个客户都有完整的信用记录, 解决个人消费信贷中银行与客户信息不对称的问题。另外, 在金融行业内做到客户资源共享, 将客户的信用状况统一规范管理, 贷款审查人员经当事人的书面授权后, 可以查询个人信用记录, 以此作为依据发放个人消费贷款。

(二) 建立多重相互约束的风险评价机制, 完善银行内部风险管理体制。

一是建立专门部门, 办理个人消费信贷业务。银行内部要大力培养关于消费信贷的工作人员, 普及消费信贷的知识, 提高工作人员技能水平, 提高工作人员道德素质, 同时建立个人消费信贷审批管理委员会, 作为发放个人消费信贷的最终决策机构, 做到审贷分离, 明确职权和责任, 减少信用风险的发生。二是健全个人消费信贷贷后信用风险控制机制。制定科学的贷后控制机制, 能够把银行内部产生风险的可能性程度降到最低, 并最大限度地抵御外来风险的入侵。银行在发放个人消费贷款后, 应该对信用风险进行积极管理和控制, 减少信用风险的发生。第一阶段是对消费信贷信用风险的分析。贷款发放以后, 预警系统检测借款人的资金状况和经营情况, 随时掌握借款人的财务状况和可能影响到借款人还款能力的问题, 对信用风险进行评估, 分析信用风险发生的概率。第二阶段是对信用风险的处理阶段。分析出信用风险可能发生的状况后, 应立即在部门内进行讨论, 制定相应的预防措施, 最大限度地减少信用风险发生时带来的损失, 并随时进行修正和检验。第三阶段是明确信用风险发生的责任阶段。对每一笔贷款, 应明确审批人、经手人、调查人、管理人的责任, 把贷款清收的任务落实到相应的责任人的头上。三是健全个人消费信贷信用风险转移机制。消费信贷信用风险转移机制, 是银行采取的一种信用风险规避措施, 以各种方式将信用风险转移出去, 避免银行自身承担信用风险的损失。第一种途径是将信贷风险转移给借款人, 要求借款人提供抵押品。第二种途径是将信贷风险转嫁给担保人, 这是最常用的一种途径。第三种途径是将部分信用风险转移给保险公司, 这是防范和减少信用风险的重要手段。银行为消费贷款投入财产险, 在信用风险发生时, 由保险公司承担部分损失。

(三) 完善个人消费信贷的法律法规建设。

现阶段我国对于个人消费信贷信用风险方面的法律法规还不完善, 没有法律制度的支持, 难以发展起良好的信用制度。应尽快加强消费信贷的立法工作。第一, 制定一部统一的关于个人消费信贷的法律, 以法律的形式规定信用风险发生时的处理办法与惩戒措施, 做到有法可依, 有法必依, 规范社会信用秩序。第二, 在《物权法》、《合同法》、《担保法》等法律法规中逐步完善并增加与个人消费信贷管理相呼应的条文, 形成完善的法律体系。

摘要：发展个人消费信贷业务, 可以有效地刺激消费者的需求, 拉动国家内需, 提高经济运行效率, 并且对消费者的消费观念和消费方向具有引导作用。然而, 随着我国个人消费信贷业务规模的迅速扩大, 该项业务存在的风险也逐渐地暴露出来。本文重点对个人消费信贷信用风险的产生原因进行深入分析, 并从构建个人信用体系、完善银行内部管理体制、健全法律法规体系三个方面提出对策建议。

关键词：消费信贷,信用风险,防范措施

参考文献

[1]刘潇.浅析我国个人消费信贷发展难点与对策研究[J].山东纺织经济, 2010

[2]廖宇.浅析我国消费信贷的现状及发展对策[J].技术与市场, 2011

7.农村信用社小额信贷风险防范浅谈 篇七

关键词：农村信用社；信贷风险；微贷技术

中图分类号：F830.61 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2014）29-0116-02

近年来，我国市场经济飞速发展，银行业焕发了蓬勃生机：国有银行甩掉历史包袱集体上市、股份制银行如雨后春笋，遍地开花，金融资金势如洪水，源源不断如潮水般涌入市场，给我国各行各业注入充实的血液。然而2008年的经济危机给我国特别是江、浙、闽、粤等省的经济致命打击，而后4万亿资金的注入也如强弓之末。回顾种种金融发展历程，突显出金融在我国市场发展中的核心地位，在微观上清晰地显示银行信贷风险防范在金融系统中的重要地位。农村信用社，做为国家基础金融机构的主力军、支持农村经济发展、促进“三农”建设的主导力量，其自身信贷风险防范手段与措施是稳定农村金融、构建和谐发展的的重要前提，也关系着农村信用社的可持续发展和国家支农政策的稳固落实。

2013年，中央号文件强调改善农村金融服务。农村信用社做为农村金融机构主力军，客户群体的独特性质，决定了其主要业务种类的发展和应用。微贷技术，顾名思义，即贷款额度较小，面对的客户群体主要是金融市场中刚发展起步、资金需求额较小的相对低端客户，比如小企业、个体工商户及涉及“三农”的贷款。它的技术应用，无论是客户群体的针对性，还是经营理论的应用，均符合农村金融机构的发展需求，可以有效提高客户市场覆盖率，降低银行信贷业务风险，促进小微业务的健康发展。

1 微贷技术发展历程及应用

IPC技术指小微企业信贷技术是由德国IPC公司发展应用而来，IPC公司是德国一家专注于为刚起步发展和规模较小的企业提供专业金融服务的金融机构。主要是为以微小企业贷款业务为主的银行提供一体化咨询服务，进而为微小企业提供融资，通过20余年的经营发展，积累了丰富的小微客户群体和专业的金融服务经验，并在该行业中有着过硬的服务质量和口碑。据资料显示，近年来，通过该机构在10余个国家运作的微 小贷款项目分析评价，其项目平均不良率小于3%。IPC主要有三个核心指标：一是通过企业经营分析，考察借款人还贷能力；二是通过对经营实力和经营者主观背景分析，全面深入衡量借款人的还贷意愿；三是银行内部操作风险控制。主要包括风险防范理念、业务操作流程和风险防控措施等方面。

在实践操作中，微贷技术从战略方向与定位、客户群体性质、营销理念和模式、考核制度的优化、风险核定要素等方面进行明确定位，无论是营销思路、担保方式，还是贷款调查方法和要素，均与传统贷款操作有明显差异。

①战略方向与定位：微贷即针对小微企业和商户、涉及“三农”的农户，以及现有小微客户的下游公司与企业的客户群的资金需求，在兼顾风险防范和实际可操作性的同时，对其量身定制相关金融产品。

②客户群体性质：作为小微客户，其经营规模相对较小，一般不超过50万元，多为夫妻店或家庭作坊，产品单一、经营信息不透明，没有最基本的财务报表和经营帐务，资金需求量一般也在50万元以内，从具体发放信息显示，大多数不超过30万元。

③营销理念和模式：针对小微客户自身特点，确定以“小微为核心、以点带面、服务社区、方便快捷”的营销理念；在营销模式上，可通过“扫街”行动、开展农村信用工程、评定“信用户”等方式进行宣传营销，合理发掘市场资源，以合理、适用的理念和较强的专业操作性，确保“微贷”项目的顺利开展。

④考核制度的优化：合理的绩效考核是激发员工积极性、确保业务正常开展的保证，相对传统信贷业务考核办法，微贷业务考核应有相应的侧重点和突出激励措施，比如业务笔数和绝对额的考核、发生额和余额的考核等，具体措施应该结合绩效奖励和风险措施及责任追究两个方面。

⑤风险核定要素：作为地方性小型金融机构，客户群体不同，风险关注点自然不同。做为微贷业务来讲，自身客户性质和担保方式，已经决定了该业务相对于传统的规模性企业贷款来讲，经营信息不透明程度高，只有通过强化针对性调查和丰富的调查经验相结合，才能具备“火眼金晴效果。

2 核心指标分析

2.1 企业经营分析，考察借款人还贷能力、深入衡量借款

人的还贷意愿

作为微贷业务，对借款人的经营分析已不能按照传统分析方法进行风险剖析。做为小微客户，多为夫妻店或家庭作坊，产品单一、经营信息不透明，没有最基本的财务报表和经营帐务，资金需求量一般在50万元以内，从具体发放信息显示，大多数不超过30万元。俗话讲，思想决定行动。考察借款的还贷能力，应从其以下几个方面着手：

①客户源决定其还款能力：做为一般客户群体而言，无非为城区居民、商户和农户三类。从收入稳定性来讲，城区居民相对稳定、但收入一般；农户稳定性相对较差，收入途径狭窄，所以，同样是微贷客户，客户类型的比重应适当把握。

②有同行无同利：考察中应就借款人的家庭情况、经营规模、收入状况和其同行相对比，了解其真实经营状况和抗风险能力。农村商业银行而言，开展信用工程、建立信用档案是确保风险评价连续性的主要方式。如在农户贷款中，贷款额度与其授信额度有关。在实践操作中，授信额度以申请人教育年限、田地数量、大棚或养殖等规模为评价基础，所以，在相同行业中，应通过实地调查，结合上述要素分析评价后才能确定是否发放或额度的确定，也适用于微贷业务操作。

总的来讲，有了收入了可靠来源、经营已规模，经营具备了经营可持续性，有了可观收入，客户的还贷意愿和能力的风险随之化解。

2.2 扎实落实“三查“制度，强化内部操作风险控制

银行与企业、客户经理与客户之间信息是不对称的，涉及人品、性格特点、经营状况等方面的彼此认知程度。贷款的风险把握和决策，即是解决银行与客户之间彼息信息不对称的过程。“三查”制度的落实与执行，是增加相互认知、彼此了解的有效方法与手段。作为微贷业务，不论是贷前调查、贷中审查、还是贷后管理阶段，传统调查与管理方法有所差别：特别是在贷前调查阶段，对借款人的人品和口碑要有初步评价；对涉及经营中的水、电、原材料等可从小处入手，认真查看即可掌握和推算大致的营业额和收入状况；同时，要从其上下游客户端了解生产经营情况，得出客户的综合评价。

综上所述，小额贷款理念的提出适用于当前市场经济形势下的金融机构的业务定位，特别是农村金融机构业务的拓展，IPC技术，做为微贷业务指导，已在小型金融机构得以开展和应用。信贷风险对于信贷从业者来讲，既是一种意识，也是一种责任更是一鸣警钟，但最终的风险把控，仍然跳不出“人”的因素：依然受限于管理者的经营理念和风险意识、受限于基层业务操作人员的业务能力、职业道德素养等方面。

参考文献：

[1] 梁志宏.对小额贷款公司相关法律问题的思考[J].金融发展研究，2010，（8）.