日常开具个人所得税完税证明业务流程

2024-10-10

日常开具个人所得税完税证明业务流程（通用7篇）

1.日常开具个人所得税完税证明业务流程篇一

关于对我市住房限购政策出台后纳税人要求开具个人所得税完税证明执行口径的通知各区地税局，市局涉外税收管理局：

武汉市住房保障和房屋管理局经市人民政府办公厅批准，决定从2011年2月23日，对我市住房实行限购政策，近期接各区局反映，政策出台后许多纳税人到地税部门要求申报以前月份的个人所得税，并要求开具相应的完税证明。为防范风险、规范管理，经市局研究决定暂统一按以下口径执行：

一、对需要开具以前月份个人所得税完税证明的纳税人，税务机关应依法受理纳税申报。

二、对扣缴义务人应扣未扣税款按照征管法的规定进行相应处罚。

三、主要类型及处理意见

以下类型需按要求同时提供相应资料，复印件均应留存。

（一）工资、薪金所得代扣代缴义务人日常未代扣也未申报缴纳，现要求补缴以前月份工资、薪金所得个人所得税。处理意见：

1、由其任职、受雇单位出具说明材料，材料内容为：一是属本单位职工；二是已按规定正常缴纳社会基本养老保险；三是应扣缴未扣缴其个人所得税的原因；

2、出示个人有效身份证明原件和复印件；

3、出示个人缴纳社会基本养老保险的缴纳证明和复印件；

4、由其任职、受雇单位出具日常工资支付凭证复印件；

5、任职、受雇单位的税务登记证复印件；

6、税务部门核实其任职、受雇单位必须为本辖区内正常征 1

管户，且补缴税款的所属期必须在该单位正常的经营期间；

7、对符合条件的纳税人依法受理申报，开具税票，税款属性为“自行申报”。

（二）劳务报酬所得代扣代缴义务人日常未代扣也未申报缴纳，现纳税人要求补缴以前月份劳务报酬所得个人所得税。

处理意见：

1、由其劳务使用单位出具说明材料，材料内容为：一是劳务关系说明；二是应扣缴未扣缴其个人所得税的原因；

2、与劳务使用单位签定的劳务合同原件和复印件；

3、劳务使用单位的税务登记证复印件；

4、由其劳务使用单位出具日常劳务报酬支付凭证复印件。

5、原则上由纳税人本人办理，不得代为申报，同时出示个人有效身份证明和复印件；

6、税务部门核实是否为本人申报，并核实劳务使用单位必须为本辖区的正常征管户，且补缴税款的所属期必须在该单位正常的经营期间；

7、对符合条件的纳税人依法受理申报，开具税票，税款属性为“自行申报”。

（三）个体工商业户未达起征点或个人房屋租赁户未达起征点，现纳税人要求开具完税证明。

处理意见：

1、不达起征点不出具完税证明。

2、若纳税人提出已达起征点需补缴税款，则按规定征收，税款属性为“自行申报”，并及时调整其定税营业额，纳入日常正常管理；

3、必须为本辖区的正常征管户，且补缴税款的所属期必须在其正常的经营期间。

（四）农贸市场个体经营户（摊位）按照政策不需缴纳个人所得税，现在纳税人要求补缴以前月份个人所得税。

处理意见：

原则上不出具完税证明。

（五）纳税人以年所得超过12万元需自行申报为由，到税务机关对不需补税项目（如股票转让所得）进行自行申报，以取得个人所得税完税证明。

处理意见：

自行申报无补缴税款的，不出具完税证明。

（六）单位出面（含中介组织）代纳税人补缴以前月份个人所得税，但仅申报很少的个人所得税。

处理意见：

对此种类型应从严把关，核实相关证明材料，包括：用工合同、劳务合同、个人社会养老保险的缴纳证明、日常工资、劳务支付情况以及应代扣未代扣的原因等，如发现是以索取个人完税证明为目的的非正常行为，不得开具个人所得税完税证明。

以上执行口径仅针对申报、补缴以前月份税款，日常正常申报按原有规定执行。

武汉市地方税务局

二〇一一年三月九日

2.开具个人所得税完税证明申请篇二

北京市海淀区地方税务局科技园所：

本人系中科软科技股份有限公司员工,公司的计算机代

码为06670940。因办理需要，现申请开具自年月至年月的个人所得税完税证明一份。

特此申请，恳请贵所在百忙中予以办理！

申请人：

日期：

办理地址：

3.广州个人完税证明篇三

广州个人完税证明

按照现行税收征管法规定，个人所得税法定完税证明主要有两类：一是扣缴义务人代扣代缴税款时，依纳税人要求开具的代扣、代收税款凭证;二是个体工商户、个人独资企业主等自行纳税申报纳税人申报缴税时，由地税局开具通用完税证或通用缴款书。

2014个人完税证明领取工作现已开始，请务必按照我局时间安排领龋领取要求如下：

1、携带资料：税务登记证副本原件及盖有单位公章的介绍信原件。

2、领取地点：开发区地税局档案室。

3、领取时间：2014年3月1日-3月26日

其中：

2014年3月1日-3月12日非重点税源户领取

2014年3月15日-3月19日管理二所重点税源户领取

2014年3月22日-3月26日管理三所重点税源户领取

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十四条规定：“税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。”由此可以看出，法定的完税凭证主要有两种，一种是税务机关征收税款时开具的完税凭证，其根据税款的缴纳方式，主要包括通用缴款书和通用完税证等;另一种是扣缴义务人开具的代扣、代收税款凭证。

因此，贵公司作为扣缴义务人，税务机关只是开具一张总的完税凭证，不

会给开具每个员工开具完税凭证的，扣缴义务人的贵公司应当开具代扣代缴凭证给每个纳税人，通常不索取不会开的，即使索取也不会开具的工作量特大。一般是贵公司全员全额申报后，由主管地方税务机关在每年3月份后将个人完税证明邮寄送达给纳税人的。

根据《国家税务总局关于试行税务机关向扣缴义务人实行明细申报后的纳税人开具个人所得税完税证明的通知》若纳税人所在单位还没有向税务机关全员全额扣缴明细申报，而纳税人又因出国、向境外转移财产、对外投资等确实需要完税证明的，纳税人可以直接向税务机关提出要求并提供有关证明纳税的资料，税务机关核实后开具其相应期间实际缴纳的个人所得税税款的完税证明。

由于贵公司属于没有实行全员全额扣缴明细申报，因此，您需要个人完税证明，应当凭个人身份证到主管地税局开具完税证明，最好要贵公司的办税

员帮助开具。

个人完税证明用途

个人完税证明的用途

作为个人收入和信用情况的重要证明材料，个人所得税完税证明的需求越来越大。公民在申请出国留学时要提供完税证明;在一些赔偿纠纷中，个人完税证明常常被用作确定对当事人人身伤害赔偿或误工补偿金额的重要依据;工作变动时，个人完税证明将成为与新单位谈“身价”的有力证明。此外，在公民贷款、购房时，完税证明也发挥着越来越重要的作用。

2014个人完税证明领取工作现已开始，请务必按照我局时间安排领

龋领取要求如下：

1、携带资料：税务登记证副本原件及盖有单位公章的介绍信原件。

2、领取地点：开发区地税局档案室。

3、领取时间：2014年3月1日-3月26日

其中：

2014年3月1日-3月12日非重点税源户领取

2014年3月15日-3月19日管理二所重点税源户领取

2014年3月22日-3月26日管理三所重点税源户领取

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十四条规定：“税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。”由此可以看出，法定的完税凭证主要有两种，一种是税务机关征收税款时开具的完税凭

证，其根据税款的缴纳方式，主要包括通用缴款书和通用完税证等;另一种是扣缴义务人开具的代扣、代收税款凭证。

因此，贵公司作为扣缴义务人，税务机关只是开具一张总的完税凭证，不会给开具每个员工开具完税凭证的，扣缴义务人的贵公司应当开具代扣代缴凭证给每个纳税人，通常不索取不会开的，即使索取也不会开具的工作量特大。一般是贵公司全员全额申报后，由主管地方税务机关在每年3月份后将个人完税证明邮寄送达给纳税人的。

明。

由于贵公司属于没有实行全员全额扣缴明细申报，因此，您需要个人完税证明，应当凭个人身份证到主管地税局开具完税证明，最好要贵公司的办税员帮助开具。

个人完税证明

找个公司，通过人事部先开出来一个你在这儿工作了5年的证明，再让财务部的人带着你去税务所，补交这5年来的个人所得税。如果你定个月薪4000元到5000元之间的话，5年的个税大概是1.5万元左右。”“黄牛”说，这个数字也不是非常准确。如果倒推5年，那么应该是从2014年3月起至今，每个月的个税起征点为2014元，2014年3月以前的，个人起征点为1600元。“大概就是这么个数，具体的还得细算。”

除了补交的个税以外，“黄牛”说，开出伪造证明的公司有可能因为“没给员工报税”要挨罚，那么这笔罚金也要由要开证明的人出。“周一上班了我就能问

出到底要罚多少钱，不过这个钱不会太多，千把块钱吧。”他说。

除此以外，“黄牛”开价说，开证明的人要给“黄牛”和开伪证明的公司一共5000元的“劳务费”，购房人只要掏不到3万元就能办出真的完税证明。

3月1日是天津市房产限购有关政策实施的首日，非本市户籍居民家庭在本市没有住房且在办理房地产权属转移登记时需提供累计一年以上在本市缴纳个人所得税纳税证明或社会保险证明。因此，个人所得税纳税证明的办理方式成为许多市民关心的问题。

记者从天津市地税局获悉，个人所得税完税证明可通过两种渠道获取：一是市地税局在每个终了后3个月内，集中为每个纳税人开具上个人所得税完税证明。日前，本市税务部门已向个税代扣代缴单位寄出《2014完税证明》，纳税人要主动向扣缴单位或税务部门索取并妥善保管。个人从所在单位

缴纳个人所得税不满一年的，本市税务部门将不会寄出当年的完税证明。二是日常需要开具证明的个人，可持本人身份证件，到工作所在地主管地税局填写《开具个人所得税完税证明申请表》，主管地税局审验纳税人本人证件后，为其开具个人所得税完税证明。直接征收税款的，税务机关将为纳税人开具通用完税证或缴款书、完税证明作为完税凭证。

本市房产限购有关政策要求个人所得税上缴累计一年以上，中间可以间断，即个人所得税完税证明各月相加总共达到12个月即可。但如果曾分别在位于两个或两个区以上的工作单位工作，则需分别在工作所在地主管地税局开具个人所得税完税证明。

中华人民共和国

个人所得税完税证明

×地个证××号

填发日期：年月日

纳税人作完税凭证

说明：

1、本凭证手工开票和计算机开票通用；

2、本凭证为一联式，交纳税人作完税凭证；

3、本凭证左上角税徽标志用红色油墨，标志大小各地税务机关自定；

4、本凭证为竖式打印，具体格式由各地税务机关根据打印设备情况自定；

5、本凭证抬头中央套印国家税务总局统一制发的“税收票证监制章”。

个人委托授权书

委托人：姓名身份证号

受托人:姓名身份证号

兹委托受托人为我的代理人，全权代表我办理开具个人所得税完税证明事宜。

受托人在其权限范围内签署的一切有关文件，我均予认可，由此在法律上产生的权利、义务均由委托人享有和承担。

受托人不享有转委托权。

4.个人完税证明申请书篇四

尊敬的越秀区地税局：

由于本公司xx要出国考察，需要提供纳税证明，我公司于xx年全缴纳营业税金额是980246.16元;城市维护建设税金额是68617.24元;教育附加费金额是

29407.38元;防洪费金额是22453.87元。请给予出具。谢谢!

广州市xx管理有限公司

20xx年03月04日

个人完税证明申请书 2

国税局：

宁德市xxx机电有限公司是一家专业从事电动机、发电机、发电机组制造销售的企业，税号：350981XXXXXXXXX，因经济业务发展需要，现因向中国工商银行福安支行申请贷款授信，需向该行提供20xx年1月1日至20xx年12月31日纳税证明，今委托本公司员工杨X(身份证号：3522022988XXXXXXXX )前往贵局办理该项事宜，望贵局给予支持为盼。

特此报告。

申请人：宁德市恒达机电有限公司

20xx年05月19日

个人完税证明申请书 3

北京市海淀区地方税务局科技园所：

本人系中科软科技股份有限公司员工,公司的计算机代码为06670940。因办理需要，现申请开具自年月至年月的个人所得税完税证明一份。

特此申请，恳请贵所在百忙中予以办理!!

申请人：

日期：

个人完税证明申请书 4

国税局：

宁德市xxx机电有限公司是一家专业从事电动机、发电机、发电机组制造销售的企业，税号：350981XXXXXXXXX，因经济业务发展需要，现因向中国工商银行福安支行申请贷款授信，需向该行提供20xx年1月1日至20xx年12月31日纳税证明，今委托本公司员工杨X(身份证号：3522021988XXXXXXXX )前往贵局办理该项事宜，望贵局给予支持为盼。

特此报告。

申请人：宁德市恒达机电有限公司

20xx年05月19日

5.日常开具个人所得税完税证明业务流程篇五

Certificate of Individual Income Tax Payment

People’s Republic of China

（2009）京地税个征05688310

No.(2009)BLTI-05688310

填发日期：

译法说明：

一、关于“完税”：译为tax payment或tax clearance均可。

二、关于完税证明编号的翻译：此处“（2009）京地税个征05688310”译为“No.(2009)BLTI-05688310”，其中BLT表示“北京地方税务”、I表示“个人所得税”，仅供

参考。怎么译都可以，只要像那么回事。

三、关于“税款所属时期”：这里按其涵义译为“charging period of tax”。此外，译者还见过描述性译法，如“which period of time the taxation belongs to”，也是可以的，只不过生硬了一些，belong to不如charge专业和贴切一些。

四、关于“工资薪金所得”：不建议单独用salary或wage。在英语里，salary指公职人员或公司白领工人按星期、月度等固定时段所领的固定报酬；wage指工厂蓝领工人的计件、计时工资。除此之外，加班工资、补贴、津贴等也属于劳动报酬性收入。这些都统称labor compensation。国外很多大公司的工资单、工资条，上面用的就是compensation。

五、关于“实缴税金”：译为paid-in tax / cleared tax等均可。此处译为amount of tax

6.日常开具个人所得税完税证明业务流程篇六

在完税证明上，清楚的记录了2005年纳税人的工资新金所得实际缴纳税款的数目，签发日期是2006年3月8日。李易说，这是他第一次收到个人所得税完税证明。

据了解，给纳税者印发完税证明，这在我国从1980年立法开征个税以来还是首次。完税证明由市地税局统一印制，但不通过邮局邮寄，而是由各单位财务人员统一领取后分发给个人。只要在北京缴纳过个人所得税，都会有一份相应的完税证明。记者从市地税局个人所得税处了解到，完税证明每年印发一次，纳税人在一年里所缴纳的个人所得税以总额形式记录在次年印发的完税证明上。

地税局人士表示，个人所得税完税证明作为评价个人纳税信誉的证明，将越来越多地应用于老百姓的日常生活中，出国、贷款、求学、购房、保险理赔、个人信用证明等都需纳税人提供完税证明。为了保护纳税人的隐私，北京市地税局为纳税人开具的是带有防伪标志的信封式完税证明，完税证号、缴纳个人所得税金额等内容被密封在信封内。

据北京市地税局有关人士介绍，如果纳税人需要2004年以来任何一个月份、任何一个时段的个人所得税完税证明，或是工薪收入范围之外的个人所得税完税证明，比如劳务报酬、稿酬等所得缴纳的个人所得税完税证明，可以持本人身份证，到当地主管税务机关开具完税证明。也就是说，原有的取得完税证明的两个渠道依然不变，纳税人既可以通过单位财务人员开具代扣代收税款凭证，也可以通过税务部门开具完税证明。

◎ 链接：完税证明格式