产科手术审批制度

2024-11-27

产科手术审批制度（精选10篇）

1.产科手术审批制度篇一

医院重大手术报告审批制度

为降低手术风险保证医疗质量，病情复杂及疑难手术必须实行审批制度。本制度适用于大手术以上的手术、难手术、截肢手术。其中重大手术指技术难度大、手术过程复杂、风险度大的各种手术，包括资格准入手术、高风险手术、新技术新项目、科研手术及其他特殊手术。

一、依据医院手术分类手册，凡属大手术、特大手术的病倒、必须由科主任组织全科术前讨论，手术医师、麻醉师、护士长及有关人员参加。讨论内容包括：分析病情、明确诊断、制定治疗方案及手术方案等，充分评估手术中可能发生的情况，拼拟定出具体的抢救措施。

二、手术前讨论记载在病程记录中，记录由经治医师完成，经上级医师审阅签字。

三、重大疑难手术及截肢手术术前讨论后，必须填写“重大疑难手术报告”专页的每一项，科主任签字后报医务科批准。

四、医务科科长有资格审批“重大疑难手术报告”。批准签字前必须认真审阅病历，包括：住院记录、术前讨论、手术同意书、麻醉同意书及术前总结。对患者病情、诊断、科室讨论结果做全面了解后，方可在“报告”相应栏签字。如情况特殊，或认为需业务院长审签者，由医务科上报上级审签，审签同意后方可进行手术。

五、属于新手术的病例，执行《新技术开展报告审批》。

2.产科手术审批制度篇二

重大、特殊手术报告审批制度

各科室：

为降低手术风险保证医疗质量，病情复杂及疑难手术必须实行重大手术报告审批制度。本制度适用于重大手术类型。

一、重大手术界定及手术权限

重大手术指技术难度大、手术过程复杂、风险度大的各种手术。包括资格准入手术，高度风险手术，新技术新项目、科研手术及其它特殊手术。

副主任医师及以上职称手术医师方可主持重大手术，包括一般新技术、新项目手术或经主管部门批准的高风险科研项目手术。对资格准入手术，除必须符合上述规定外，手术主持人还必须是已获得相应专项手术的准入资格者，但手术医师的手术权限均不可超出我院的手术权限。

二、重大手术审批权限

重大手术审批权限是指对拟施行的重大手术（包括不同情况、不同类别手术）的审批权限。

1、低年资（1-3）年住院医师主持手术，由总住院医师审批。

2、高年资（3年以上）住院医师主持手术，由主治医师审批。

3、主治医师主持手术，由科主任（正、副主任医师）审批。

4、重大、疑难、致残手术，新开展的大手术由病房主治医师提出报告并填写《重大及疑难手术申报审批单》，科主任签署意见后报医务科，由业务副院长审批后才能手术。

5、一般急诊手术由当班主治医师或总住院医师批准，急重症需报科主任（正、副主任医师）或二线班医师批准。

6、审批者应按手术分级标准审批，特殊情况经科主任批准，可将手术分级标准的档次提高或降低。

7、进修、实习医师无手术审批权。

8、未经批准而越级或未按上述规定履行手术审批程序而自行手术者，由手术者个人承担一切责任。

三、特殊手术

凡属下列之一的可视作特殊手术：

1、被手术者系外宾、华侨、港、澳、台同胞的；

2、被手术者系特殊保健对象如高级干部、著名专家、学者、知名人士及民主党派负责人；

3、各种原因导致毁容或致残的；

4、可能引起司法纠纷的；

5、同一患者24小时内需再次手术的；

6、高风险手术；

7、外院医师来院参加手术者。异地行医必须按执业医师法有关规定执行；

8、大器官移植。

以上手术，须科内讨论，科主任签字报医教科审核，由业务院长或院长审批，由副主任医师以上人员签发手术通知单。执业医师，异单位，异地行医手术，需按《执业医师法》的要求办理相关审批手续。

此外，在急诊或紧急情况下，为抢救患者生命，经治医师应当机立断，争分夺秒积极抢救，并及时向上级医师和总值班汇报，不得延误抢救时机。

四、重大手术管理要求

1、在急诊手术、探查性手术或非预期的中转手术中，如必须施行超医院手术权限的手术，在不影响病人安全的前提下，应邀请上级医院会诊并电话报请省卫生厅批准后方可进行，术毕一周内补办书面手续。

2、科研项目手术必须征得患者或直系家属同意。

3、超权限手术的审批程序：由科室提出申请，经医院学术委员会讨论同意后，报省卫生厅批准。申请批准时需提供以下材料：①医院相关科室、医护人员学历、职称、资格准入证明、技术开展情况、设备、基础设施条件及日常技术质量考核情况。②近二年本科室医疗事故争议、重大医疗差错、医疗事故发生情况统计。③开展新手术的可行性论证报告。④人员进修学习情况，是否有上级指导医师。⑤其他需要提供的资料。卫生行政主管部门要在接到申请后组织专家进行资料审核、现场考察、评审验收，书面批复。

4、对违反本制度超权限手术的责任人，将追究相关人员的责任，对由此而造成医疗事故的，依法追究相应的责任。重大手术申报审批制度是规范医疗行为，保障医疗安全，维护病人利益的有力措施，各科室必须严格遵照执行。

特此规定。

附：

1、重、大手术申请审批表

3.某某医院支出审批制度和审批程序篇三

为规范财务管理，充分发挥财务核算、监督职能，最大程度发挥社会效益和经济效益，明确资金使用权限、职责和审批程序，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等制度，结合我院实际，特制订本制度。

一、总则

1.严格执行国家规定的各项财务规章制度，维护财经纪律。医院各部门应当认真执行国家的法律、法规和医院的各项规章制度，各项开支均要符合国家规定的标准和范围。

2.严格执行经批准的支出计划。严格按照批准的计划执行，避免支出的盲目性和随机性，确保医院有限的资金在开展各项业务活动过程中得到合理的分配和使用。

3.节约支出，提高资金使用效益。医院在支出管理中，要精打细算，厉行节约，反对铺张浪费。

4.凡报销的商品、工程、服务等款项在1000元以上的，须以转帐方式付款。

二、完善支出履行手续各项支出的经办人、审核人、批准人等有关人员要在发票或有关凭证上签字，购置物品的需办理仓库验收入库手续，确保医院支出合法化、程序化。

三、借款审批制度

职工因公外出办事，原则上不借现金。确需借款的，由借款人填写借据，所在科室的第一负责人签字，财务科审核，经所属分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。要求及时报帐，自借款日起两个月必须还清所借款项，否则，财务科将从该借款人工资中扣还。

四、经常性支出审批程序

1.邮电通讯费：医院的移动电话、固定电话费通过银行划款的由办公室审签、财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

2.业务招待费：严格执行国家有关规定，坚持同城不招待原则，确需招待的，工作餐需经分管院长签字批准、重要接待需经院主要负责人签字批准，由办公室统一登记安排，承办科室负责报销。招待时，须提供四单，即对方单位接待函或电话记录单、招待审批单、菜单、就餐发票。结算时，由接待科室负责人、院办公室主任、财务科科长审核，经管办登记，分管院长签字确认，分管财务副院长、院长审批。3.工资、卫生津贴：职工工资、卫生津贴的发放和调整，由人事科审签，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

4.绩效工资：由核算办核算并编制发放表，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

5.学费：职工经医院批准参加国家承认学历（或学位）的学习费用，由所在科室负责人、部门负责人签字同意，科教科签字，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

6.差旅费：职工因公开会、培训、学习、联系工作等要严格执行医院请消假制度进行逐级审批。出差回来报销差旅费时，必须附经过逐级审批的出差审批单或会议（培训）通知，院级领导和科室第一负责人所附出差审批单或会议（培训）通知必须有医院党政主要负责人签字同意。无经过逐级审批或未严格执行逐级审批的出差审批单、会议（培训）通知，财务科不予报销。出差的发票及其相关材料经科室负责人、部门负责人签字，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。7.劳务费：医院出面外请专家劳务费支出由承办科室申请，主管部门签字，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

8.医疗纠纷赔偿费：由科室申请，和谐办、医务科审签，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

9.职工住院医药费补助开支：由医保办审签、财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

10.宣传费：广告、印刷等宣传费用，由办公室审签，财务科审核，经管办登记、分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

11.论文版面费：由主管部门和科教科审签，财务科审核，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

12.车辆费用：由车辆的主管部门审签（办公室、医务科），财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。13.水费、污水处理费、电费、排污费、绿化费、物业管理费、检测费、洗涤费等：由各主管部门审签，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

14.零星维修用工：根据手续齐全的维修结算单和结算发票，承办科室申请，维修科室签字，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

15.通过招标采购签订经济合同的药品、材料物资、设备款，由财务科按医院规定每月提出付款计划，经医院付款委员会集体讨论签字后，财务科根据付款委员会确定的付款金额对相关发票进行审核，报分管财务副院长、院长审批。

16.职工文体活动经费、职工（含在职、离退休）住院慰问以及在职职工（含直系亲属）离世慰问等相关费用，由工会审签，财务科审核，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

17.离退休人员的活动经费和报刊杂志征订费用、离世抚恤等相关费用由人事科审签，财务科审核，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

18.项目资金的支出：严格按项目资金的管理规定执行，由项目经办科室书面提出申请，科教科签字，财务科审核，经管办登记、分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

五、对于基本建设支出、无合同约定的零时性5万元以上10万元以下的大额支出，须经院长办公会讨论通过，10万元以上的大额支出须经院党委会集体讨论通过，具体支付需按程序进行审批。如需预付款时，最多不得超过合同总标的30%。付款时由承办科室根据工程进度（完成工作量）以及合同约定提出支付申请，同时提供合同和中标通知书，经院党委会讨论通过后，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报纪委书记、分管财务副院长、院长签批后财务科方可付款。

六、各项支出要及时报账处理，每月1-25日的支出当月必须报账，25日后可以次月报账，特殊情况除外。

七、行使审批权的各级负责人应按本规定的要求，逐级负责，层层把关。因把关不严给医院造成经济损失的，按照《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》等法律法规追究有关人员的相关责任。

八、凡以前有关规定与本规定不符者，以本规定为准。

九、本规定由财务科负责解释。

4.财务审批制度篇四

为了加强村级财务管理，提高村级资金运行效率和使用效益，促进农村经济健康发展，制定本制度。

一、收入的管理：

1、各种收入票据一律由村报账员在财政所领取、使用。任何人不得代领、代开。

2、村集体资金收入主要包括：“一事一议”资金；发包及上交收入；集体统一经营收入；土地补偿费；上级部门拔款和奖励；财政转移支付村级的补助资金；各种代收、借款等其他资金；以资代劳；其他收入。凡村集体取得的各项收入都必须先全额缴入“村集体资金代管银行专户”内。

二、支出的管理：村一切开支均应取得全法凭证。杜绝白纸条。凡从商业经营单位和个体工商户购买商品或向有关部门缴款等须持正式发票报销入账。各种付款凭证要注明事由及其数量、单价和金额，要有经手人、证明人和审批人签字。手续不全的，不予报销入账。

1、实行按季报账。每季末由报账员收集合理、合法有效的原始凭证报送财政所，经审核后，由资金会计开据现金支票到所在开户行领取现金。

2、严格控制村级公务费支出。

3、专项资金（包括从外单位争取的资金）必须专款专用。按确定的工程支出，由财政部门监督使用。工程结束后凭工程决算及税务发票列支。

5、村干部工资由财政所统一发放，实行一人一卡。

三、财务审批制度：

1、村委会财务实行一支笔审批制度。

2、凡一次性支出在500元以下的，由主任审批；在500（含500）元以上的须经村两委班子成员共同审核后，再由主任审批。

3、所有支出的原始凭证，应当写明用途，由经办人、证明人、审核人、审批人签字，经理财小组盖章后方可入账。

4、要严格控制非生产性支出。对通讯、交通、报刊定阅、办公费、差旅费等实行限额控制。

5、必须坚持财务公开，民主理财的原则。要逐步做到年初有计划，每季公布一次财务收支情况，年终公布各项财务、债权、债务、专项资金的筹集和使用情况。

5.财务报销审批制度篇五

财务审批及报销制度

第一章总则

1、为加强财务管理、规范经营活动、理顺业务关系、提高工作效率，根据本公司的特点，制定本制度。

2、所有部门的经济活动应纳入预算管理，预算内的支出审批从简，预算外的支出严格控制。预算内的付款由财务审核和办理，预算外的付款一律报会长审批。

第二章个人借款管理办法

3、个人借款

►员工办理个人借款时，填写“借支单或差旅费借支单”。在单上注明借款用途如出差、业务备用、以及计划还款时间等等。公司相关制度规定申请个人借款外，其余情况原则上不允许个人借款。

4、个人借款限额及审批程序

►个人出差（不含长期驻外）借款金额应控制在审定的出差费用预算总额以内，出差人凭经批准的“出差申请报告单”办理借款手续。如个人确因承办业务需要，可借用业务备用金。审批程序规定为：

借款人申请→财务审核→会长审批→借款

5、还款时间要求

►出差人必须于出差回来后3个工作日内填差旅费报销单冲账，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。由于情况变化，出差被取消，所借款项必须立即归还。

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共 6 页业务备用金借款还款时间要求

►业务结束后，经办人必须在3个工作日内填单报销，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。因情况变化，原来业务取消，所借备用金必须立即归还。

6、不（迟）还款责任

►借款人不按时间要求报销冲账和归还借款，从次月起财务部将书面通知人力资源部从其工资中逐月扣回。

第三章费用报销管理办法

各职能部门根据审批后的预算控制部门的费用开支，对超预算费用或预算项目之外的支出，应事前报会长审批，否则，财务部门不予办理付款、报销手续。

7、五项费用

五项费用指业务费、办公费、租金水电费、差旅费、日常开支杂费。

▲ 业务费

指各部门因业务需要而进行公关、接待所开支的必要费用，其内容包括招待用餐、赠送礼品和娱乐活动开支等，人力资源部进行统一平衡、汇总，然后报总经理批准。

▲ 办公费

办公费主要指各部门办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。

办公家具、办公通讯器材、电器及电脑配件、易耗材料的购置，执行公司的相关规定。

各部门应指定专人负责领用和发放办公用品。办公用品领用

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共 6 页时，由领用人填写有关领用凭证交部门负责人审批后领取。

▲ 租金水电费

根据日常办公用水计费，实报实销。租金按租赁合同缴纳。▲ 差旅费

差旅费用实行规定标准报销制。长途交通费（包括往返机场与出差地或公司办公地的汽车费）实报实销；住宿费、伙食费、市内交通费按申报的价格并凭住宿发票报销，超支自理。

员工出差期间发生的业务应酬费应另行张贴费用报销单，并与差旅费同时报销，过期不予报销。

汽车费

汽车费是专指部门日常业务需要而发生的汽油费等各费用。汽车用汽油柴油，各车配有各自的油卡，由财务部门控制监督，并由行政部门设计专门表格，对车辆使用情况与数据进行登记（在登记中必须注明：每趟出车的使用部门、派车人、目的地、办理何业务、起始里程数、结束里程数、起始时间、结束时间、司机、证明人）。

▲ 日常开支杂费

日常开支杂费主要是日常公司经营产生的各项开支杂费。日常杂费向财务报备预算，低于500元提交财务审核并报销。经办人申请→财务审批→报销

高于500元应按照费用报销流程进行审核。经办人申请→财务审批→会长审批→报销

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共 6 页费用报销审批程序

8、出差事前申请

►所有人员出差均实行事前申请制度。出差人员必须提前申请出差预算，所有住宿、餐饮费用必须拿发票回来报销。因特殊原因未能事前申请的，应马上向上级报备额外资费；超出的费用而没有上报的财务部不予借款和报销。

经办人申请→财务审批→会长审批→报销

9、报账时间的规定

►报销人应于费用支出或出差返回后及时报账，最长期限不得超过7个工作日。预付款核销按有关协议、合同规定执行。每迟报一天按报账金额的0.5%扣罚，超过1个月的单据报销财务一律不予受理。

单据报账责任界定、报账人的责任和注意事项

►报账人对所报账项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。

►按要求粘贴和填写报账票证，单据必须齐全，否则财务部有责任拒绝办理并退回。

►负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在开支标准和预算之内。

►对报账的内容真实性、完整性，各项附件合法性、完整性负责。►部门负责人对报账项目的真实性、必要性负责，并对部门费用支出是否控制在预算范围负责。

►负责审查单据的合法性、填报准确性、及时性，核对报账内容和开支标准是否符合有关规定。

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共 6 页审查报账项目审批手续的完整性。

11、取得票据与粘贴要求

►费用报销的票据指报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指取得的业务单位发票、结算单及合同、协议等原始凭证；自制凭证是指费用报销单、差旅费报销单、出差审批表等凭证。

►费用报销的票据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据。票据必须真实、合法、完整。

►费用支出必须取得真实的原始凭证，即费用支出必须与经济业务发生相符，严禁伪造、变造凭证；字迹模糊无法辨认的，或严重毁损的票证一律不予报销。

►费用支出取得的原始凭证，必须合规合法，必须是国家财税部门监制发票或收据，费用支出收取票据时应仔细辨认真假，发现假票据应拒付或要求退款。

►费用支出取得的原始凭证，其内容必须完整，票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，有收款(开票)单位盖章，大小写金额必须一致。

►经办人不得授权或示意开票方（收款方）出具与实际支出金额不符的票据，不得套取回扣。

12、票据张贴要求

►报账人报销差旅费时，填写“差旅费报销单”，报销其他四项费用和专项费用时，填写“报销单”，支付款项给外单位时，填写“付款申请单”。

►报销单和票据必须按要求填写和粘贴。填写报销单字迹要工

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共 6 页整、黑色碳素笔填写、内容要分项和完整（报销日期、报销部门、报销人姓名、报销内容、大小写金额等）、计算要正确，经办人要在票据背面签名；票据必须分类粘贴，不得混贴；粘贴的票据必须整洁、平整、规范，以左上角为准，向右、向下厚度均匀；粘贴的票据不得超出报销单所覆盖的范围，超出部分需裁减或折叠整齐；票据粘贴只许用胶水，不得使用订书钉、别针和回旋针。

13、对违纪报账人员和审批责任人处罚规定

►报账人营私舞弊、弄虚作假，违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人处以违规报销金额50%-100%的罚款。

►出纳、会计等财务管理部审核人员审核不严，致使公司造成损失的，审核人员承担相应稽核和会计监督责任，对审核人员处以损失金额5%--10%的罚款。

►各部门费用支出应严格控制在预算范围内，如实际支出总额超过预算，按超支额的20%扣减工资；业务应酬费和专项费用实行单项控制，不准超支，如有超支，则全额扣减工资。

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6.特殊工时制度审批篇六

主管领导：人力资源和社会保障局副局长石俊峰

负责科室：劳动监察大队

大队长：冯维东

科员：王庆伟安玉莲

联系电话：0314-752856

5围场满族蒙古族自治县人力资源和社会保障局办事指南特殊工时制度审批

一、政策法规依据

《中华人民共和国劳动法》第39号、围政［2009］13号

二、受理条件及材料

依法进行工商登记注册的各类企业符合条件的实施特殊工时制度审批。

1、实行不定时工作制或综合计算工时工作制的申请；

2、《用人单位实行不定时工作制和综合计算工时工作制申请表》1份（双面打印）；

3、企业营业执照副本及复印件1份；

4、书面劳动合同样本，签订了集体合同的需提供集体合同样本；

5、用人单位实行特殊工时制度期满再次申请的，应当书面报告前期执行情况；

6、企业工会意见，企业未成立工会组织的，则应提供“实行特殊工时制度的职工大会或职工代表大会决议”。

三、受理程序

由人力资源和社会保障局窗口受理，行政审批程序：

1.申请：提申请人供《企业实行特殊工时制度申请表》以及办理需提交的申报材料。2.窗口办理人员审查材料是否齐全。材料不齐全的，打印《补正材料通知单》交申请人，退还申请人，并一次性告之申请时需提交的资料。3.受理：材料齐全的，窗口办理人员打印《受理通知单》交申请人，将所有材料呈业务人员。（1个工作日）。4.审核：劳动保障监察大队对申报材料进行审核，在《企业实行特殊工时制度申请表》上签署审核意见。审核通过的，窗口办理人员在《企业实行特殊工时制度申请表》上加盖公章，制作《企业实行特殊工时制度许可决定书》，打印《企业实行特殊工时制度许可决定送达回证》，将有关材料交申请人

7.审批制度篇七

第一章

第一条

总则

为维护投资方利益，规范合资公司财务管理，明确各层级管理者责权，使公司的资金（费用）在申请、使用、核销等各环节做到合理公开，有章可循，有据可查，确保投入产出的利益最大化，特制定本制度。第二条适用范围

本制度适用于公司正常生产经营中所涉及的各类资金的管理：

一、固定资产投资、大型（厂房、设备）维修改造等所需资金；

二、生产经营过程中经常性的物资采购、维修、劳务外包、工资（奖金）等所需资金；

三、办公用品、业务招待、差旅、公关活动、高管职务津贴、车辆使用等所需资金。

第二章

第三条

申请

所有资金（费用）必须遵循用前申请原则，由使用单位经办人到计财部领取填写《财务报销审批单》，经批准后，作为到计财部办理借款和事后核销依据。未经申请和批准，计财部不予核销。

特殊情况下，必须用电话向总经理申请，经批准后可以事后补办手续。第四条

批准

1、大宗原材料采购资金由采购部门负责提供至少两家供应商报价和至少两家同行采购价后，按比质比价原则，20万元及以上金额的付款由董事长和总经理共同签字批准。20万元以下的付款由总经理签字批准。

2、生产经营中经常性的资金（费用）支出，5万元及以上的由董事长和总经理共同签字批准。5万元以下的，由总经理签字批准。

3、业务招待费按公司销售额的1.5‰总额控制使用，提前到综合部办理登记和审批手续，由总经理签字批准。按照重要性，严格控制招待标准。

4、公关活动经费的支出，由董事长和总经理共同签字批准。

已经批准的《财务报销审批单》由经办人报财务总监进行价格审批，通过审批后，可以使用资金（费用）。第五条

核销

已经批准发生的各项资金（费用），由经办人提供有效票据（普通发票或增值税票，具体按财务部要求执行）、《财务报销审批单》、验收报告（若有）、入库检验单（若有）等，在计财部规定的时效内核销，原则上当月发生当月核销。

相关财务凭证，在价格、金额、用途与《财务报销审批单》一致时，由财务总监签字批准核销。定期汇总后，交总经理（董事长和总经理）签字批准。

出现价格、金额、用途与《财务报销审批单》不一致时，经办人必须重新办理申请、批准手续，否则，计财部不准核销。

第三章第六条

归口管理

固定资产投资、大型项目改造维修等经充分论证和决策后，由计财部、生产装备部、采购部、技术质量部和综合管理部共同参与实施，依据谁使用谁负责的原则确定经办单位和经办人。

生产经营所需采购资金（费用）由生产装备部申报采购计划，采购部具体经办实施。

非生产性所需采购资金（费用）由使用部门申报计划，采购部或综合管理部具体经办实施。

对外质量赔偿，由技术质量部具体经办实施。第七条

责任

按国家《会计法》责权发生制要求，在资金（费用）管理的每个环节，分别由相关人员承担领用、审批、监督责任。给公司造成经济损失的，视金额大小和情节轻重，可给予赔偿、辞退处分，直至依法追究刑事责任。

第四章

第八条

说明

本制度是对公司原有的《东风（十堰）汽车钢板弹簧有限公司财务管理制度》（2006年1月1日）中有关资金（费用）审批条款的修订和补充，解释权归公司综合管理部所有。

第九条

有效期：本制度自下发之日起开始执行，合资公司运营期间有效。

批准：

编制：综合管理部对合资公司《章程》有关条款的补充规定

合资公司《章程》第四十三条规定“合资公司日常工作中重要问题的决定，应由总经理和董事长联合签署方能生效”，为便于总经理工作，更好行使职权，特作如下补充规定：

1、公司《章程》第四十三条下规定的内容；

2、原材料采购20万元及以上金额的付款；

3、生产经营中5万元及以上金额的付款；

4、业务招待费单次2000元及以上金额的报销；

5、公司对外公关活动经费的支出。

批准：时间：年

日

8.资金审批制度篇八

一、所有款项的支付，须经公司主管领导批准。

二、公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支。

三、公司差旅费开支制度

1.公司员工到本市范围以外的地区执行公务可享受差旅费补贴，补贴标准按公司规定执行；

2.公司职员出差根据需要，由部门主管决定选用交通工具；

3.实际报销金额超出公司的标准，需由部门主管说明原因报经主管领导审批方可报销，不能说明原因则不予报销。

四、办公费、其他费用管理制度

1.办公用具由办公室统一采购、管理。

2.办公室设立帐册登记公司办公用品的采购、使用情况。

3.办公室财产台帐为财务部附设账册。

4.有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

5.公司职员报偿行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部，按照本制度有关规定进行审核。

五、凡事前需领用支票或现金者必须填写支票领用单或借款单，支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。

六、银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

九、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由会计负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。会计或出纳不在单位期间，印章应由公司主管领导指定的专人保管。

9.费用报销审批制度篇九

为规范公司用款、报销审批流程，明确用款、报销审批权限，按计划合理有效的筹措、分配、使用资金，强化公司内部资金使用的监督与管理，提高资金使用率，保证资金安全，特制定本制度。2.适用范围：

公司的原、辅材料采购、资产购置、工程款支付及各职能部门的各种费用支出等经济活动所涉及到的货币资金的借支、报销。3.职责：

公司财务部门要认真贯彻执行本制度，并定期接受公司的监督、检查。4.审批流程： 4.1付款审批

4.1.1各部门主管、经理在其职权范围内对经办人报销费用的合理性、真实性审核。该环节一般由经办人签字，各部门由本部门经理审签。4.1.2公司综合部负责人对经济业务审批的单据支付与否、支付额度审批。签批人对所签批事项的合理性、真实性负责。4.1.3公司财务负责人或主管会计对经部门审批的单据进行合理性、准确性审签，签批人对所签批事项负责。

4.1.4由公司总经理、副总经理批准，或其指定授权人批准。4.2审批类型 4.2.1借款

4.2.1.1经办人需预先借支的，由借款人本人填写《借款单》，个人借款、差旅借款（对公业务借款除外）的借款金额不能超过当月工资及提成发放额的50%，由部门经理、综合部经理、主管会计、总经理或副总经理批准或指定授权人员批准，批准后到财务部门办理借款（借款单上必须写明借款用途）

4.2.1.2人员进行第二次借款前，需将第一次借款还清。每月发放工资及提成时，个人借款未归还的，主管会计需与借款人核实从工资及提成中抵扣，并由借款人在“抵扣借款明细单”上签字。出纳根据“抵扣借款明细单”从发放工资及提成中抵扣。（特殊情况需要总经理或副总经理签字准许）4.2.2差旅费报销

出差人根据公司差旅费开支规定，将正规发票与不正规发票分别填制《差旅费报销单》，由部门经理审核、主管会计、综合部经理、总经理批准或指定授权人员批准。4.2.3低值易耗品购置

购买的价值低于1000.00元的易于损耗的物品属于低值易耗品，各部门购买的低值易耗品需由库管员开具入库单，入库单需库管、经办人签字齐全（直接放到现场使用的，使用部门负责人需在入库单上签字），报销单据后附入库单、《采购申请单》和原始票据，经审批后报销。一经发现虚入库单、错入库单，一律不予审核签字报销。4.2.4原料采购 4.2.4.1原料采购预付款

根据采购制度，合同中明确有预付款的，原料付款单需附签订的预付采购合同，经总经理或副总经理批准、财务部审核，出纳根据批准支付预付款。

4.2.4.2原料采购应付款

原材料采购后，原料支付单需后附入库单财会联（入库单必须库管、经办人签字齐全），经审批后支付 4.2.5固定资产购置与建造

4.2.5.1购固定资产（包括购置的钢材材料等）由购置和使用部门根据询价单、采购申请单（需申请人、部门经理、总经理签字齐全）、合同、入库单、发票办理费用报销 4.2.5.2钢材材料等制作固定资产的手工费结算，支付单需出具结算单（经办人、结算人、总经理签字齐全），结算单后附材料成本明细表，材料入库单据复印件、财务人员盘点的制作固定资产盘点表（盘点人员、监盘人员签字）。将结算单及后附的资料

交于主管会计处进行账务处理。支付单需部门经理、综合部经理、财务部、总经理审核批准。4.2.6水电费、电话费

公司水费、电费、固定电话费及纳入公司统一缴费范围的移动电话费，各部门计划报综合部，由部门经理、综合部经理确认，财务部门审核后，缴纳或支付。4.2.7工资

由部门根据公司规定或会议决定的工资标准，按部门分别制表并汇总后报综合部、财务部审核、公司总经理批准后发放。4.2.8车间维修、改造等费用

经办人根据维修、改造等事项需填制《现金付款单》，维修事项分部门填写清楚，后附购买维修配件等收据、入库单据、采购申请单（需申请人、部门经理、总经理签字齐全）等。由部门经理审核、综合部经理、主管会计、总经理审核批准。4.2.9运费

经办人根据发送货物支付运费情况填制《运费明细表》，需将运费明细表需要填列的各项填写规范齐全，由会计审核、部门经理、副总经理审核批准或指定授权人员批准。4.2.10装卸费及代垫运费

4.2.10.1装卸费（西藏奶茶装货费、原料的卸货费）

装卸费根据单位情况尽量用本单位的人员装卸，支付装货费单据需后附销售货物的销售单（领货人、库管签字齐全）复印件（复印件上需要结算装货人签字），支付卸货费单据需后附原料入库单（库管、经办人签字齐全）复印件（复印单据需要卸货人员签字），由部门经理、综合部经理、主管会计、副总经理审核批准或指定授权人员批准。

4.2.10.2代垫运费需要付款单据上填写清楚，由原料经办人签字、部门经理、综合部经理、主管会计、副总经理审核批准或指定授权人员批。4.2.11其它费用报销

公司总经理指定专人办理的特殊业务，可直接报总经理审批报销。4.3报销付款要求

4.3.1各项费用报销需总经理或副总经理在公司时进行报销；总经理或副总经理不在公司，指定授权人员批准，批准后到财务部门办理报销，事后需出纳将各类报销单据让总经理或副总经理补签.未有总经理或副总经理签字的各类费用报销单据，主管会计不予审核单据。4.3.2不同的用款及报销必须按规定，使用不同的单据。4.3.3报销款项所依据的业务资料必须齐备方可报销。

4.3.4各项单据的填写应用黑色碳素笔填写完整准确、不得有涂改、申请付款金额与审批金额不一致的、签批手续不齐全，任何一项不符合规定，都不予报销审核。

4.3.5本公司员工借款经办的业务，必须在业务终结，7天内报销结清借款。

10.公司财务审批制度篇十

为规范公司及控股子公司财务管理工作中的审批行为，明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展，制订本制度。

第一章总则

第一条全公司财务工作实行预算管理模式，公司及控股子公司在本制度规定范围内行使审批权。

第二条审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动发生的款项收支，纳入董事会审定通过的预算计划。

第三条公司实行总裁一支笔审批制度，分管领导及部门负责人等相关人员应严格审核公司各项经济业务的发生，若因审核不严给公司造成的缺失，有关人员应承担相应责任。

第二章审批原则

第四条经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。

第五条审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。

第六条子公司、分公司负责人应对本子公司或分公司全部审批事项承担决策责任，超过规定限额提交总公司领导核准，提交总公司领导核准的，总公司核准人承担领导责任。

第七条任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人

1签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门应根据公司财务

要求做好入账审核。

第八条子公司或分公司负责人可对公司预算范围内的审批事项

授权行使，但必须报总公司分管领导审核。

第三章财务审批程序

第九条预借款及公司关联往来款项审批规定

1、预借款包括出差临时借款、采购临时借款以及其他临时性借

款，金额在 10000元以内由各分管副总审批，公司财务总监核准。超

过此限额的预借款，应提交公司总裁批准。

2、公司与各子公司、分公司、项目部之间发生的交易事项，由

子公司、分公司、项目部负责人审批，公司财务总监核准。

3、公司固定资产购置、调拨

由使用部门申请，分管领导审核，呈报董事长批准后由办公室办

理。（单件金额在10万元以上的需经董事会研究决定）。

第十条预付款审批规定

1、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约

定执行。预付款金额在10万元以内的经济业务，由业务部门经理初审

后，经分管副总审批，公司财务总监核准后支付。超过此限额的预付

款支付，需经公司总裁审批。

2、超合同约定支付的预付款项，应由业务部门初审后，经分管

副总及公司财务总监审核，公司总裁审批后支付。

第十一条涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定

1、每年年初，由公司提名与薪酬委员会提出方案，由人力资源

部及财务部参与，提出当薪资、福利方案，并报总裁通过后，经

公司总裁签发后实施。

2、公司固定福利费事项的调整由公司人力资源部提出具体方案，经总裁审核通过后，公司总裁签发后实施。每月发放时，在实施方案

范围内，由公司人力资源部审核，公司财务总监审批后发放。

3、公司临时性员工福利发放，由公司人力资源部提出方案，经

公司提名与薪酬委员会审核，公司总裁核批后实施。

第十二条涉及保证金交款的财务审批规定

合同保证金的交款由公司业务归口的部门在保证金交款到期日

前出具相关意见，经公司分管的副总审批，公司财务总监核准，公司

总裁批准后支付。

第十三条涉及工程款拨付的财务审批规定

到账工程款拨付手续必须严格按照公司制度规定执行，拨付工作

流程：

财务部负责出具分公司、项目部可分配款项审批表（经办人签名）项目部、分公司负责人填写款项分配去向（经办人签名）分管和责任联系领导负责审批（签字）财务部经理负责核准

（签字）财务部出纳办理拨

付和收集成本发票。

第十四条购买或出售资产、对外投资、对外担保、关联交易的财务审批规定参股公司及子公司涉及购买资产、出售资产、对外投资、对外担保、与公司股东发生关联交易均由总公司统一管理。

2、公司投资运用资金（含对外投资、收购或出售资产、资产抵押、银行借款、对外担保等）按照公司《章程》规定执行。财务部门依据经公司董事会或股东大会审议通过的决议，并经公司总裁审批后实施。

5、公司及控股子公司与持股5％以上股东及其关联公司发生关联交易事项，均应按照《公司章程》等相关规范要求，提交公司董事会或股东大会审议通过后，由公司总裁审批实施。

7、公司及控股子公司内资本性的购买资产、出售资产业务，实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以上的需经公司股东大会审议通过，实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以下的需经公司董事会审议通过。具体事项在相关决策程序履行完毕后，由所属部门制定详细的实施方案，公司分管副总审批后，经公司财务总监核准，公司总裁审批后实施。

第十五条公司工程建设、装修改造、设备大修理等建设性支出的财务审批规定

1、公司单项建设性支出在1000万元以上的项目立项应提交公司董事会按相应权限审批。项目经董事会审议通过后，经公司财务总监审核，由公司总裁审批后实施。

2、公司单项建设性支出1000 万元（含1000 万元）以下的项目立项由公司分管领导审议，相关的资金支出经公司财务总监审核后，由公司总裁审批后支付。

第十六条控股子公司各项费用的审批规定

1、公司对所属控股子公司实行全面预算控制和季度计划审批相结合的管理制度，年初由公司财务部核定控股子公司全年各项费用预算，并提交公司董事会审议。

2、控股子公司在全年预算额度内进行指标分解，控股子公司按季度分解指标，向公司财务部上报季度资金使用计划，季度资金使用计划经公司总裁审批后，在季度内由控股子公司负责人逐项安排，报公司财务总监审核后支付。

3、控股子公司在内发生的超预算费用，经公司财务总监审核，公司总裁审批后支付。

第十七条公司费用报销审批规定

1、公司对部门费用支出实行预算与审批相结合的管理原则，各部门按相关费用明细：差旅费、办公费、资料费、培训费、招待费、宣传费等项目由公司财务部门核定全年预算总额，并上报公司行政办公会审议后，由公司总裁签发后实施。

2、各部门严格控制全年费用开支，在预算额度内发生的费用支出，由部门经理初审后，报分管的公司副总审批，由公司财务部审核后报销。

3、单项费用支出在2 万元以内的临时费用预算申请，可由公司副总裁、财务总监及相关部门负责人讨论决定。单项费用支出在2万元以上的临时性费用预算应由公司总裁审批后实施。

4、公司组织的大型活动，应制定详细的费用预算实施方案，该方案经公司分管副总审核后，报公司总裁审批。财务部依据批准的预算方案审核报销。