担保公司问题总结

担保公司问题总结（共9篇）

1.担保公司问题总结 篇一

当前担保公司担保贷款存在的主要问题[提要]一是对担保公司担保的风险认识不足。主要表现在盲目信赖担保公司保证担保的保障作用,认为担保公司担保贷款即使贷款企业无法清偿,也有担保公司对风险兜底,操作简便，风险为零。而对一些在贷款风险上具...【担保公司风险管理】当前担保公司担保贷款存在的主要问题

一是对担保公司担保的风险认识不足。主要表现在盲目信赖担保公司保证担保的保障作用,认为担保公司担保贷款即使贷款企业无法清偿,也有担保公司对风险兜底,操作简便，风险为零。而对一些在贷款风险上具有较强分散和补偿作用的担保方式,则认为担保手续复杂,风险较大,一旦出风险,容易被追究责任,因而不愿办理相应的担保贷款。

二是部分担保公司诚信缺失,承担保证责任的意愿不足。有的担保公司超越其风险控制能力和代偿能力盲目扩张业务,明显缺乏承担保证责任的意识。有的担保公司在借款人无法清偿贷款的情况下,以种种理由拖延、逃避承担保证责任。甚至有担保公司为了达到逃避承担保证责任的目的,与企业相勾结,将农发行起诉至法院,要求撤销保证合同。

三是有的担保公司风险管理能力较差,无法起到为农发行贷款分散风险的作用。少数担保公司资金结构不合理,对外投资和应收账款比例过大。有的担保公司担保业务行业集中度过高,一旦发生行业性系统风险,根本无法履行保证责任，承担代偿义务。有的担保公司未提取或未足额提取风险准备金和未到期责任准备金,缺乏必要的风险准备,如出现担保赔付其资金来源不足。

四是担保公司担保贷款的手续不完备。农发行二级分行贷前法律审查制度尚未建立,担保手续的合法性审查程序缺失,致使部分办贷手续存在瑕疵。有的担保公司在向股东提供担保时,未按《公司法》规定的程序,由股东大会作出决议。部分保证合同在内容的填写和签署的程序上不符合信贷管理法律要求。合同中其他约定条款的填写不严谨。未经有权行审批,违反授权管理规定,擅自对外出具承诺，签署协议。

五是少数担保公司担保贷款在办理过程中存在违规问题。有的农发行片面追求贷款规模,为了使不符合条件的贷款获批,对企业规避农发行制度规定的行为视而不见,甚至积极配合。少数办贷人员在办贷过程中,违反农发行信贷管理规定,介入担保公司与借款企业之间的正常业务活动,利用办贷之便向贷款企业指定担保公司,或要求担保公司为指定企业担保。有的担保公司保证金的存入不规范,企业用农发行信贷资金支付担保公司保证金。有的农发行在办理担保手续后,未严格按信贷管理制度的规定进行保后监管,致使信贷资金被挪用。

2.担保公司问题总结 篇二

华鼎系所涉及的华鼎、创富、中担三家担保公司高达85亿的在保余额几乎席卷了绝大部分商业银行, 受波及的中小企业达到1200多家。按照行业人士的分析, 华鼎系通过增资扩股、截留贷款资金等资金腾挪方式引发的危机, 暴露了当前融资担保行业和相关从业机构的担保功能出现“异化”, 沦为套取银行资金工具。

一、担保公司所存在的问题

众所周知, 担保行业是银行分散风险的有效补充, 在国外已有超过100年的历史, 其本意是当个人或企业向银行贷款时, 银行为了降低风险, 要求贷款人找第三方 (担保公司或资质优良的个人) 为其做信用担保。以担保公司为主要形式的商业担保模式曾是政策鼓励的担保方式, 被认为是能够较好地解决中小企业融资瓶颈、化解无硬通货担保障碍的良策。因此担保公司这几年发展迅速, 很多地方政府、地方财政投资或委托投资设立了担保公司, 许多民间资本也加入其中。目前, 融资性担保公司特别是民营担保公司由于资本的逐利性、监管不到位等原因, 使商业担保不但提高了企业融资成本, 并提高了整个交易系统的风险, 主要表现在以下几个方面。

1、拆借资金和投资获利易引发经营风险

担保机构的担保业务往往盈利有限, 不足以完全解决代偿, 一旦发生一笔代偿, 就有可能抵消掉几十笔担保业务的保费收入, 为突破生存困境, 担保机构往往在经营担保业务的同时, 兼营投资业务, 甚至违背担保宗旨, 大肆拆借资金开展放贷业务。良好的投资回报, 固然可以增加担保公司抗风险能力, 但投资经营的失误, 其后果是直接削弱担保公司的担保能力和代偿能力。年初爆发的华鼎系事件, 就是担保公司以担保业务为幌子, 截留客户的贷款资金, 违规进行各种资金运作, 利用担保平台为资金圈钱, 使客户及银行蒙受重大损失。

2、注册资本不实带来代偿能力不足的风险

担保公司主要是采取在贷款行存入一定数量的担保基金, 然后一般按2至5倍 (财政部规定不超过10倍) 的比例放大来为中小企业或个人融资提供担保。担保基金之外的部分, 银行凭借的是担保公司的信用。在这种操作模式下, 注册资本和信用放大倍数就直接决定担保公司担保行为的风险级别。而目前对担保公司注册资本的形态, 并未明确要求全部或绝大部分应为货币资金, 一些担保公司通过虚假出资或实物出资夸大其担保能力, 由于缺乏最低注册资本, 没有可供自由支配的现金货币, 这些担保公司根本不具备实际的担保或偿债能力, 从而影响其担保的中小企业授信业务风险。此外, 有些担保公司不惜利用其他较有实力的金融机构代持股份, 造成股东实力较强的假象, 骗取银行合作。此次华鼎系担保事件影响的金额如此巨大, 其原因之一在于, 在相关授信银行的眼中, 华鼎、创富前几大股东均为实力雄厚的信托公司, 是实力较强的担保公司。但有关人士根据华鼎系实际控制人陈奕标把大量股份平价转让给信托公司, 而信托公司不入主华鼎系担保公司董事会、信托大股东股权被多次摊薄无异议等多种疑点进行推测, 这些信托公司实际是帮陈奕标代持股份, 并未真正入股, 作为股东“实力雄厚”的担保公司, 华鼎系很快获得银行青睐。

3、虚假及多套报表导致信息不对称风险

担保机构的会计报表一般都未经外部审计, 其对外提供担保的业务信息很难准确掌握, 而对其账外经营、转移利润等问题就更难以有效监控。有的担保机构设立动机不纯, 希望获得牌照旨在日后获利。有的担保机构迫于收入压力, 或风险滞后而产生的资金运营冲动, 采取“一套人马、多块牌子”方式, 如华鼎系中华鼎、创富及中担担保公司, 在股权结构上虽无关联关系, 但其实际控制人同为陈奕标, 陈奕标同时涉足融资、典当、放贷等业务, 搞起多元化经营, 其下属公司错综复杂, 而财务报表信息未能反映担保公司真实财务状况, 结果为银行与担保公司合作带来风险隐患。

4、担保客户资质参差引起第一还款来源风险

担保公司主要为中小企业提供担保, 为拓展业务, 部分担保机构并未对准入客户进行严格的尽责调查, 看重的仅仅是客户提供的保证金及反担保, 往往造成担保客户“鱼龙混珠”, 而部分资质差的中小企业规模小、资产变现差、主营业务不突出, 极易受经营环境的影响, 变数多、风险大, 对银行的第一还款来源难以有效保障。一旦外部经济不景气, 企业系列破产倒闭, 担保公司代偿能力有限, 则会造成银行的直接损失。如华鼎系担保公司在准入客户时, 看重的往往是该客户能有多少资金“流入”担保公司, 不注重客户具体实力, 通过帮助客户调整财务报表, 频繁资金交易流水等方式“夸大”销售收入, “骗取”银行资金, 由于2011年末以来经济持续下滑, 企业系列破产倒闭, 大量的担保代偿, 导致华鼎系担保公司资金链断裂。

5、反担保或再担保无法落实

理论上说, 担保机构为企业实行担保后, 可以要求企业提供财产抵押、质押或第三人保证等反担保措施, 将风险转嫁给贷款企业, 但实际情况并非如此。不动产抵押、动产和收益权利质押, 往往存在着评估、变现、产权争议等诸多风险, 这些都不同程度地扩大了担保机构经营风险。同时, 由于专业担保公司纷纷涌现, 泥沙俱下, 因此, 担保公司面临业务竞争时, 往往采取降低收费标准或放弃要被担保人提供反担保等等方式来拉拢客户, 一旦客户违约, 则担保公司“血本无归”。此次华鼎系事件中担保公司资金断裂, 而大量的反担保条件无法落实, 华鼎系或最终将无法逃脱破产清算的命运。

二、从银行方面看银保关系的构建

当前, 大力发展中小企业业务已成为各家商业银行的共识, 特别是国有商业银行也意识到中小企业业务对其业务拓展的蓝海。因存在抵押物不足、资产积累不多等问题, 中小企业一直是融资的弱者, 而作为一个中介及具有一定实力保证人的担保公司, 为银行与中小企业牵线搭桥, 一方面能为银行缓释部分融资风险, 另一方面缓解了中小企业资金饥渴, 因此, 虽然当前民营担保公司与银行合作中存在不少问题, 但银行不能“一叶障目”, 只要不断规范与完善担保公司的合作, 同时加强政府对担保行业的监管, 相信银保关系终能拨云见日, 迎来美好的明天。

1、把好与担保公司合作准入关

在担保公司准入环节, 银行须有严格的条件, 将风险消灭在源头上。首先, 银行要做好与担保公司合作前的尽职调查, 要充分了解和掌握申请合作担保公司的基本情况、资金实力、资信状况、代偿能力等, 优先选择成立时间长, 具有一定规模, 拥有政府背景的政策性担保公司作为准入对象。其次, 严格控制担保的放大比例, 由于银行方面对合作担保公司的担保能力未能全面的评估, 所以控制放大比例就尤为重要, 如果比例过大, 一旦出现损失, 最终受到伤害最大的将是银行。

2、严格监控担保公司经营领域

目前各地金融办、金融局仅对担保公司准入环节核发金融执照, 未进行过程监管, 今后政府应加强对专业担保公司进行全方位监管, 对于担保公司转移资本金进行其他高风险投资、私自收取客户反担保金、介入房地产或证券市场、对外担保余额超过实收资本限制倍数等涉及经营风险情况, 要重点加大监控。同时, 银行在与担保公司合作过程中, 多利用外部公共信息资源, 了解各担保公司的实际经营模式、经营范围;加强与同业机构的交流, 主动搜集相关信息;在与各担保公司的合作协议中, 明确约定并适当加大对其故意隐瞒信息、不实批露等行为的处罚力度, 例如, 发现不实批露并导致风险发生的, 将相关公司及其实际控制人列入银行同业的黑名单, 使其无法再进入担保行业经营等条款, 增加其违约成本。

3、授信重视第一还款来源

担保公司推荐的业务可以作为中小企业贷款的业务来源, 同时, 担保公司的存在也方便了一些无法满足银行贷款抵押担保要求的中小企业客户向银行申请贷款, 也在一定程度上满足部分中小企业客户的授信需求, 但与此同时, 由于中小企业信贷成本高、收益低、风险大的特点, 仅仅依赖担保公司进行担保, 并不能完全转嫁风险, 而只能起到风险缓释作用, 因此银行在叙做与专业担保公司合作项目时, 应首先关注借款人第一还款来源和交易真实性的审查、评估, 对借款人资格、身份真实性及还款来源进行独立审查。不可由于担保公司的存在而放松对业务本身的风险防控。

4、尽量争取增加不足额抵押

在与担保公司担保的业务中, 并非全部客户都无法提供押品, 有部分客户仍可提供可办理有效抵押登记的不足额押品, 为了能在获得相应比例保证金的基础上进一步提高银行贷款保障程度, 尽量争取多做追加担保形式的业务, 少做纯担保业务, 并且对于不足额的押品, 如能办理抵押登记的, 原则上都要将抵押权人设定为银行。通过在担保公司的合作协议内增加约定或签订补充协议的方式, 明确将银行可接受、可办理正式抵押登记的不足额押品均须抵押予银行, 在贷款出现不良需要代偿时, 银行可在担保公司先行垫付不良贷款本息的情况下, 协助担保公司向借款人追收, 并将抵押物处置变现款项作为担保公司的补偿款。

5、加强与再担保公司合作

再担保是信用担保体系中分散和转移信用担保机构担保风险、提升担保机构信用、扩大担保资源总量的重要保障方式。面对高风险性的担保行业, 仅有担保机构的存在, 其防范和规避风险的能力还是有一定限度的。因此, 银行应加强与再担保公司合作, 充分利用各自优势, 共同搭建中小企业融资平台和风险分担机制, 以融资推动中小企业信用建设, 支持和促进中小企业发展。

6、充分利用外部评级资源

担保机构的信用评级就是对担保机构的风险管理制度、过程、程序进行调查和分析, 对担保项目拓展, 风险控制措施以及实际风险进行判断, 对担保组合进行分析等, 信用评级不仅可以引导银行认识担保机构, 把握担保风险, 而且可以依据评级报告, 决定是否与担保机构合作及合作的广度及深度。因此, 银行要充分利用外部评级资源作为与担保机构开展业务合作并合理确定风险分担比例的参考依据。

摘要：2012年初华鼎系担保事件给银行与担保公司特别是民营担保公司的合作敲了一记警钟, 本文从当前银行与担保公司合作中存在的主要问题进行分析, 并提出相关的对策建议, 以期银保合作能够尽快走出阴霾, 迎来美好的明天。

关键词：华鼎系担保事件,银行,担保公司,合作

参考文献

[1]王中、邓瑞燕:华鼎担保董事长玩转政企关系, 政府6年贴1804万[N].新快报, 2012.

[2]王中、邓瑞燕:谁的华鼎:信托股东或是代持, 实际控制人为陈奕标[N].新快报, 2012.

[3]唐勇:试析民营融资担保公司的盈利模式[D].西南财经大学, 2010.

3.担保公司问题总结 篇三

【关键词】“两金”；担保赔偿准备矩阵；五级分类

担保行业在我国起步较晚，各地担保机构使用的会计核算方法都存在较大差别，同行业会计信息可比性也不强。2006年以前，我国没有建立国家统一的担保机构会计核算办法。随着担保行业的日渐发展，相应的财务核算体系也逐渐完善。

2005年11月9日，财政部制定了《担保企业会计核算办法》（财会〔2005〕17号）。该办法充分考虑了担保企业低收益、高风险的特点，强调了稳健性和风险防范原则，从会计核算的角度，合理反映了担保公司经营状况。2010年3月8日，中国银行业监督管理委员会、国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、中国人民银行、国家工商行政管理等七部委联合发布了2010年第3号令，出台了《融資性担保公司管理暂行办法》，为担保公司的运营管理进行了统一规范。2012年，财政部、国家税务总局出台了《关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税【2012】25号文件），为担保行业的税务核算提供了相应的依据。

虽然担保行业核算各项规定陆续出台，但是总体核算依然是按照《企业会计准则第25号—原保险合同》、《企业会计准则第26号—再保险合同》、《保险合同相关会计处理规定》（财会【2009】15号）等有关保险合同的相关规定进行会计处理。”

由于担保行业与保险行业依然存在的差异性，同一会计标准的执行下，在实际财务核算中，担保公司财务核算依然存在一些值得探讨和研究的问题，尤其对担保行业未到期责任准备金与担保赔偿准备金的核算，依然有较大的完善空间。

一、未到期责任准备金的财务核算问题

未到期责任准备金是担保行业会计核算中常用的概念，未到期责任准备金是将担保费中对应于当期财务核算周期内不承担担保责任的部分“提取”出来，作为将来承担担保责任时的准备金。计提未到期责任准备金的依据为会计的权责发生制原则。未到期责任准备的实质，是尚未实现的收益。由于担保是一种期间行为，而担保费收入是收到当期一次性确认收入，从谨慎性原则出发，按照《融资性担保公司管理暂行办法》规定：融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金，待担保项目到期时将计提的未到期责任准备冲回。这种财务核算方法实际上是一种对收入的分期确认。

在实务操作中，现有的简单操作办法即将担保收入的一半计提为未到期责任准备，待项目到期时再对应红冲未到期责任准备。由于担保业务属于远期交易，收入实现在即期，风险成本在远期，风险是逐步释放或显现的，因此按配比原则，担保收入应配比远期风险。然而，这种50%计提的操作模式虽然简便可行，但是忽略了担保收入发生的时间性，依然不够严谨，担保收入与远期风险不能够完全符合会计核算的匹配性原则。现有的财务核算模式可简单用图表推演。

如图：

两个矩阵表示两个财务核算年度，每条横线代表第一个会计年度内不同时间开始生效的担保项目。中间的横线相对均匀匹配的分摊了两个年度应该承担项目风险和对应的担保收入。然而，顶端的横线可以看出项目的全部风险基本上停留在了本年度的左边矩阵，然而对应的50%未到期责任准备金却分摊到了次年度的右边矩阵；底端的横线可以看出项目的全部风险基本转移到了次年度的右边矩阵，然而对应的50%担保收入完全体现在基本不承担担保风险的本年度右边矩阵；担保项目越趋于两个年度中间，收入风险匹配性效果越明显。并且，针对当年发生长期担保项目，在第三年度解除担保，则会出现发生当年确认了50%的收益，解除担保的第三年确认了50%的收益，而在担保项目的第二年则出现有风险零收益的状况。因此，现有的财务核算体系下，单纯的在当期计提50%的核算方法，无法保证担保收入与风险的匹配分摊。

同时遵循谨慎性原则，担保机构按当期担保费收入的50%提取未到期责任准备，主要功能就是税前列支延缓收入分配，平衡收入与支出配比的时间差，防止利润的虚增和过头分配。但目前尚未明确差额转提原则和具体的计提方法，在实务操作中出现许多模糊认识和不同做法。为保障担保收入与风险的匹配性，未到期责任准备金按未来风险成本和工作成本的时间分布规律计提，如季平均法、月平均法甚至日平均法。在实际工作中，由于业务量和笔数巨大，日平均法逐单计算工作量大，月平均法计算匹配分摊是个相对折中平衡的财务核算方法。

二、担保赔偿准备金的财务核算问题

担保赔偿准备金是根据担保公司的担保规模逐年按照相应比例计提的风险准备金，一旦担保项目发生代偿损失，担保赔偿准备金即作为担保项目风险对冲，以避免对公司经营收益、自身资本造成巨大影响。按照《融资性担保公司管理暂行办法》规定：融资性担保公司需按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。

在担保赔偿准备金现有的财务核算方法下，对多数担保机构风险准备金水平要求较高，对当年盈利目标实现压力太大。在担保放大10倍条件下，意味着风险准备金水平最终要与资本金水平相当，超出了风险准备金的“附属资本”的意义。并且，按照在保余额1%计提担保赔偿准备金的操作方式较为粗糙，担保赔偿准备的提取对象未按业务品种、信用等级、担保时间、反担保强度、还款方式不同，对担保责任实行分类管理，不能准确计量担保责任风险，不能真正体现担保准备金与项目风险挂钩。

因此，为充分发挥财务管理对担保风险的控制作用，需进一步细化财务核算，完善担保赔偿准备金的核算计提方式，改变原来那种按照在保余额相应比例计提粗放型的核算方法，按照担保项目品种、信用等级、担保时间、反担保强度等特性进行五级分类，按照不同比例计提担保赔偿准备金，实现担保赔偿准备金计提的精细化。

三、“两金”计提所得税核算问题

根据财政部国家税务总局《关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税[2012]25号）规定：符合条件的中小企业信用担保机构按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提的担保赔偿准备，允许在企业所得税税前扣除，同时将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入。

国税总局出台的《通知》，在理解角度上与《融资性担保公司管理暂行办法》存在一定的矛盾性，七部委出台的《融资性担保公司管理暂行办法》是根据担保业务低收益、高风险行业的特点，为确保企业的偿付能力，担保企业应从每年提取担保赔偿准备金和未到期责任准备金，用以弥补由于发生周期较长、后果难以控制的大额代偿而导致的重大亏损。“两金”的计提是作为负债项目而暂挂的。未到期责任项目除了项目到期日可以对应冲回前期计提的部分以外，担保赔偿准备金不能到期冲回，更不能转为收入。根据《融资性担保公司管理暂行办法》，担保赔偿准备金计提达到在保余额的10%，方可实行差额提取。

4.担保公司工作总结 篇四

近些年来，xx担保有限公司在区金融办的领导下，以“人无我有，人有我优，人优我转”为经营理念，拓展思路、积极探索、勇于创新，经过全体员工努力拼搏和协同合作，确保各项任务顺利完成。突出表现在：（1）各项规章制度逐步完善。（2）内部风险控制制度不断加强。（3）管理结构趋于合理。（4）公司发展初见成效。（5）银保合作更加顺畅。公司以良好的信誉和坚实的实力赢得了合作银行的认同。

总结过去，我们主要做了以下工作：

1、灵活经营，实现利润最大化。

5.担保公司工作总结 篇五

当时的心里五味杂陈的，不过在后来的日子里，是你们不悔的教导，不厌其烦的讲解，使我对金融和担保公司有了一定的了解，以前我还没有进入这个行业的时候对它的理解是很片面的，不过现在的我对他的诠释又有了新的理解。

20XX年的这几个月使我受益匪浅，因此总结出以下几点：

一、通过和大家一起学习，对担保行业的相关事项，及工作流程等有了一个详细的了解。在今后的工作中，我一定会重视自身的学习，多向公司领导，同事虚心请教，多学多问，积极参加公司的业务培训。

二、在对一些项目进行保前调查的过程中，感到自己对一些行业的运作模式及行业相关情况了解的很少，像金融和担保等行业以前接触的比较少，导致在工作中自己对企业某些方面的判断出现盲区和误差，在今后的工作中，自己一定要加强这方面的学习。

三、在这几个月的工作中，我意识到要更好的做好自己的本职工作——防范，把控和降低风险，保证资金的顺利回收，就必须做到：专业的业务能力和良好的工作态度。在业务能力方面，自己会加强业务知识的学习，及经验的积累，争取早一天有外行变成内行;在工作态度方面，在以前的工作中，我有些粗心，也给工作带来过一些麻烦，在以后的工作中，我会认真对待，积极改正，树立风险意识和工作责任感，尽量减少出错率!在这几个月的工作中，在部门经理及同事的帮助下，虽然在很多方面都有了一定的进步，但是仍然有很多地方的不足，需要更进一步的学习和提高，在以后的工作中，我会继续虚心学习相关知识，不断总结经验教训，不断提高业务能力，认真，用心完成本职工作。在说话，做人方面等方面，也会多学习!希望在各方面都能够有很大的进步!争取早日成为公司一名合格，优秀的员工，能够为公司做出更多，更大的贡献!

20XX年工作思路：

一、加强学习，不断提高自己的理论水平，继续向身边的同事学习各种工作的经验，同时在工作实践中总结和积累自己的经验。

二、团结互助，加强与合作银行沟通，争取提高原有担保放大倍数。

三、积极开拓创新业务，扩大公司的发展力度，更好的为中小企业服务，缓解中小企业资金短缺作出应有的贡献。

四、主观主动，提高工作效率和服务水平。

五、全方位的了解客户的真实性及客户综合素质，为客户担保尽可能的减少担保损失。

六、尽可能的到客户的经营场所实地考察，搜集有用的、有价值的资料，对客户的隐藏风险，做出自己正确的判断。

6.投资担保公司工作总结 篇六

公司在发展的同时，不忘回馈社会，支付用于帮扶助困13.8万元。

松银担保十分注重合作金融机构资本运作问题，并互之于体现效益，以成为民营资本服务于中小企业的重要组成部分。在着力解决货币、抵押担保瓶颈、缓解中小企业融资难方面发挥着越来越突出的功能与作用。特别是为钢贸行业中的中小企业，审视和卓识了江苏、福建、苏闽商投资企业的稳健，敢拼会赢的经营经商理念。依托分区域商会、让有血缘、份缘、业缘情感相连、文化相融、理念相近经营者。在控制风险的前提下，利益捆绑、实力叠加，发挥资本信用信增的乘数效应，强强联合的战略联盟，逐步成为连接银行和中小企业的桥梁和纽带。在取得可喜成绩和巩固的基础上：

今年，我们将在市经委的领导下，市中小企业信用担保协会的督促下，朝着自身行业规范发展，行业自律，有序竞争的方向迈进。着实、更加有效地改善服务理念和意识为钢贸行业、中小企业的服务。

一、为银保合作拓宽层次和空间，继续为银企合作搭建可持续性良好互信、宽松平台，促进“三方”共创双赢。

近期来，松银担保公司在拓宽银保合作的层面和空间、合作规模上与苏南长三角周边城市相比还略显薄弱。2011我们将在市经贸委等相关经济综合部门的督导下，一是积极创新、积累资本、通过扩资增股方式增强自身硬件设施的、固定资本的投入与建设，初步计划在市润州区朱方路长江西路受让商业（二、三级）地块35亩，筹建松银担保租赁大夏，钢贸生产资料交易楼，建立永久性综合服务平台，竭力打造降低融资成本，促进钢贸物流流通与金融部门扩大合作范围、合作规模。

二是积极参与担保机构信用评选。以市中小企业组织牵头担保机构参加全省开展的信用评级工作为契机，通过规范和完善将级别结果录入全国统一的企业信用信息基础数据库，进而提升我担保公司的企业工作效能、职能和功能。三是探索建立银保、银企沟通例会制度。和邀请专家、学者就目前国内金融形势，探索把控风险的有限最佳机制。分析银保、银企合作的状况、研究合作中的存在的突出、热点、焦点问题，并研究不断改进和发展的相关工作举措。

二、进一步加强担保公司与金融机构的合作。

目前，国际金融危机对相关实体经济的影响颇深。尤其是对市中小企业发展有一定冲击。可抵押资产有所缩水，财务状况有所转弱。在此困难时期，主动与金融银行机构沟通，达成共识，精诚合作是十分具有迫切性、必要性、重要性的，只有通过“银—保—企”三方合作，才能共克时艰。一方面担保公司需认真贯彻人民银行南京分行下发的《关于进一步推动金融机构与信用担保机构加强合作的指导意见》精神，通过担保公司甄别，择优选择实力底子较强，依法经营、管理规范、财务较之健全、诚实守信的钢贸、中小企业作为合作对象。促使合作走制度化、规范化、长期化。通过历年合作征求金融银行放大放贷敞口比例。

另一方面，我们担保公司应树立规范、稳健的发展意识，要把中小企业融资担保作为主营业务，进一步加强与金融机构的合作，并针对主管部门和评级机构分析发现的潜在风险和薄弱环节。提高风险识别能力和管理水平，在支持企业发展过程中实现自身发展。

三、持续改善对中小企业融资、拓宽金融渠道的服务。

在巩固市松川钢贸内客户和中小企业服务的同时，需内部建立健全机构设置及相关制度，改进和优化担保信贷流程，配合金融部门金融产品的创新，服务效率的提升。并深入探讨和引进淡马锡中小企业业务模式。

在当前经济相对困难的形势下，担保公司要树立大局意识和责任意识。对已经出台的支持中小企业发展的各项信贷政策措施，要读懂、读细、抓实、抓好。积极探索建立、健全钢贸中小企业融资量化考核制度。要对基本面和信用记录较好、有竞争力、有市场、有订单但暂时出现经营或财务困难的中小企业特点的融资产品和服务方式，利用授信、开证、押汇、保理等多种担保融资手段，进一步拓宽中小企业的融资渠道，并做好对中小企业的金融信息咨询和代客理财服务。要加强中小企业金融统计和信息报送工作，探索建立适合中小企业特点的融资信息动态监测制度，及时掌握中小企业金融服务信息。

7.担保公司问题总结 篇七

1 融资性担保公司的概念及经营范围

1.1 概念

所谓的融资性担保公司指的就是按照相关法律法规设立, 负责经营融资性担保业务的股份有限公司和有限责任公司。而融资性担保指的是担保人和银行等有关的金融机构间的债权人约定, 也就是在被担保人不履行债权责任时, 要由担保人来对其进行负责。

1.2 经营范围

在得到监管部门允许的情况下, 担保公司可以承担以下业务 (其中包括部分担保和全保业务) , 主要有:贸易融资担保、票据承兑担保、贷款担保、信用证担保、项目融资担保以及其他融资性担保业务。也可以同时兼管如下业务:诉讼保全担保;建设工程等相关的货款担保、履约责任担保、投标担保、尾付款如约偿付担保等其他相关的履约担保业务等;与担保业务相关的咨询等服务业务;以自有资金进行投资、监管部门规定的其他业务等。但要注意的是要在合法的范围内进行并经营。另外, 虽然融资性担保公司的经营范围较广, 涉及的业务也相对较多, 但是仍需要对从事的活动加以注意, 不可以参与擅自发放贷款、受托发放贷款、吸收存款以及受托投资等相关活动;在没有得到监管部门允许的情况下不能经营其他有关业务, 对于从事非法集资等活动的担保公司要进行查处, 严惩不贷。

2 融资性担保公司财务管理现状

因担保公司自身存在一定的风险性, 所以要更加注重财务管理, 对风险进行合理规避, 但是现阶段在此方面中仍存在一些问题, 以下对这些问题进行具体分析, 以找出良好对策, 规避风险。

2.1 宏观方面

一方面, 受立法级别的影响。我国在融资性担保方面的主要法律法规还不健全, 只有一个相关的规章制度, 法律效力比较低。另一方面, 缺乏明确的监管体制。虽然我国相关法律法规已经明确批复有关银监会与担保业务监管方面体制的建立, 目的是为了担保业务更好地进行有效的风险规避和监督管理。但是, 也正由于监管体制的成立, 所以凸显出我国在监管方面存在的弊端, 现阶段我国的监管正处于一种两级双层的监管状态, 缺乏统一的监管标准和明确的责任归属, 从而使监管的难度大大增加, 不利于监管工作的开展。

2.2 自身方面

2.2.1 缺乏完善的内控体系

当前, 虽然融资性担保公司得到了广阔的发展, 但是因其自身的规模相对较小, 没有完善健全的内控体系, 所以在风险抵抗这一方面显得有些薄弱。比如, 岗位职责不明确、分工不清晰, 甚至有些相互不相容的岗位也未进行分离, 在监管和审批方面的体制不够健全, 导致经常有与审批权不一致的问题发生。

2.2.2 财务风险管控意识匮乏

我国大部分担保公司都没有正确的对待企业中的财务管理, 缺乏对财务风险的管控意识, 甚至无人管辖, 他们只是过分的追求风险大、收益高的其他活动, 比如私自对客户存取的保证金进行挪用或者通过企业之间的关联性而套取银行资金, 以供房贷使用等, 这些人员的行为和不重视, 都会给担保企业带来损失。

2.2.3 财务管理人员的水平不均衡

担保看似简单, 其实是融入了多项专业知识的工作, 其具有较强的专业性, 也就是意味着, 负责财务管理方面的人员要身兼多项专业知识, 并具有较强的综合能力。但是在实际工作过程中, 财会管理人员对专业知识的掌握和理解还相对薄弱, 不但使企业的工作效率得不到提升, 还会增加其风险。

3 做好财务管理工作的有效策略

3.1 设立内控体系, 对财务风险进行科学合理的预测和规避

融资性担保公司应该依照国家的相关法律法规等对公司内部的管理体制、会计核算体制以及内控体系等进行健全和完善, 而且还要定期的与相关机构联合, 以达到开展外部审计的目的。要在公司的内部形成以风险为核心的内控体系, 以此来提高对风险的预测和管控水平。此外, 还要坚持财务审查的严格性和谨慎性要求, 完善岗位责任制, 将责任、岗位落实到个人, 明确分工, 对财务风险的预测和处理程序进行整改, 及时制定应急方案, 使有关对策和应急方案可以不断与公司成长相适应, 以便在风险来临之际可以及时对其进行控制, 减小风险带来的损失, 将其控制在合理的范围内。

3.2 强化公司内部有关成本费用的监督和管理

成本、费用在公司中有着重要的地位, 它的占有率决定着公司的收益, 所以要对其进行科学合理的管控, 只有最大化降低企业的成本和费用, 才可以实现效益的最大化, 促进企业的不断发展。公司要想对成本费用等进行管控, 首先应做好财务管理工作, 严格按照公司的标准流程办事, 不私自授权批复与公司经营不相关的费用和成本的支出, 要对此方面的报销流程及手续等进行全面的完善、监督, 增强对财务工作的预算编制和成本考核等, 实时对相关费用进行管控和监督, 从而为财务管理工作的开展奠定基础, 减小风险。

3.3 增强员工素质, 提高队伍水平

如果想要达到高融资担保公司在财务管理方面的最优化, 一定要从最基础的方面入手, 通过不断培训, 增强员工的素质, 最终提高队伍的整体水平。

一方面, 为了能够达到财务管理人员综合技能和素质的提升, 我们可以多鼓励员工进行适当的换岗, 当员工将每一个岗位都熟悉以后, 就会对企业有一个比较全面的了解, 这样才能够在工作中游刃有余。还可以定期的组织一些培训活动, 从整体素质和专业技能两个方面入手, 在理论知识灌输的过程中培养员工的良好工作态度和思想, 提高队伍水平。

3.4 合理制定评价指标, 提高评价水平

对于融资性担保公司来说, 全面把控现状, 对财务进行合理及时的分析也是一项重要的工作内容, 因为这样不但可以全面地对公司现状进行了解, 还能够准确找出在财务管理方面所出现的问题和不足之处, 及时加以改变。在评价的指标选择上也一定要合理, 比如相对企业现状来说, 应该选择负债经营情况、资产负债情况、固定资本情况等几项重要指标进行评价;相对经营结果来说, 应该选择利润情况、净资产利润情况、成本投入情况等几项重点内容进行评价;相对风险控制来说应尽可能选择超过期限的担保情况、担保放大倍数情况、投资所遇到的奉献情况、担保所需要的支出情况等主要内容进行评价。

4 结语

融资性担保公司在我国的经济发展中起到了至关重要的作用, 它能够为一些小型公司在融资时提供相应的担保, 可以为它们的发展壮大保驾护航。同时财务的管理又是每一个融资公司所不能缺少且至关重要的东西, 所以, 如果融资性担保公司想要在当今社会的大环境下求得生存, 想要有条不紊的发展壮大, 就必须要加强财务管理。其中最为关键的也是最为基础的就是需要相应的管理部门认识到它的重要性, 要让工作人员对全局进行把控, 加大力度建设规范的管理体系和管理制度, 提前预测可能会发生的危险和困难, 控制资金成本的投入, 加强员工的素质和专业技能, 从而弥补高融资担保公司在财务管理方面的漏洞, 为高融资担保公司的发展贡献力量。

摘要：随着社会经济的不断增长和企业发展模式的不断转变, 促使中小型企业迅速成长, 并成为现阶段最具活力的经济群体之一。受中小企业自身发展时间和信誉的限制, 使其在进行融资时的难度加大, 因此, 就有了信用担保机构的产生, 它属于中小型企业和融资间的桥梁。在近些年来也得到了较快发展, 且范围和规模都在不断扩大, 它的出现解决了中小型企业融资难的问题。但是, 由于担保公司具有高财务杠杆的特性, 所以也决定了其风险性, 甚至会与国际性的金融风险相关联, 因此, 必须要进行有效、科学的财务管理, 做好财务风险的管控工作, 从而降低风险率。本文就对融资性担保公司的财务管理现状进行了分析, 并提出相关措施, 以期使财务风险得到最大限度的规避。

关键词：融资性担保公司,财务管理,策略

参考文献

[1]姚永芳.试析融资性担保公司财务管理的具体策略[J].中国商贸, 2014 (20) .

[2]谭艳芳.融资性担保公司加强财务管理的方法论述[J].广东科技, 2014 (22) .

[3]刘延东.关于融资担保公司财务管理改进实施策略研究[J].时代金融, 2015 (21) .

8.担保公司担保业务的内部控制研究 篇八

关键词：担保业务；风险；内部控制

引言

由于受到国际金融危机以及温州金融危机的影响，我国大量的民营企业业务受到了很大的冲击，部分企业在这期间相继破产，无法按时偿还到期债务，其中一些债务必然是通过担保公司借款所得，这就使得担保公司必须清偿所欠债务，破产企业一旦过多，担保公司必然也会破产，变成破产企业牺牲品，其担保风险可见一斑。因而自2011年起，国家逐步加强了对担保行业的监管，加大了担保行业的准入门槛，进一步防范金融风险。 市场准入门槛增加无疑可以增加抵御风险的能力，但是，要想从根本上最大限度地降低担保风险，还需要健全一套担保公司担保业务的内部控制制度，因而有必要对内部控制制度作深入的思考.

一、担保公司担保业务的风险及成因

风险是在影响企业目标实现的某些因素的作用下，所导致的实际结果与预期目标的差异。担保公司担保业务的风险贯穿于整个担保业务的过程中，担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。

审查决策阶段是办理担保业务的起点，也是产生风险的重要环节。这一阶段的主要工作包括受理担保申请人的资料、对担保申请人的资信状况进行调查、对担保项目的风险收益率等指标进行评估以及审核批准担保等。

在受理担保申请阶段，可能产生的风险如下：（1）公司管理制度不健全，未对担保申请进行初审。（2）由于民营企业内部人控制现象比较严重，担保公司上层领导可能会出于某些人情关系，使审查过程流于形式，提供关系担保。（3）申请人和公司受理人员存在关联关系，导致审核缺少独立性（4）由于工作人员的道德素质不高，在担保申请人的利益诱惑面前，对担保申请人的资信状方面做出虚假报告，导致决策者做出错误判断，为其提供担保。

签订合同阶段是担保行为生效的重要阶段，在这一阶段产生的风险主要是在合同条款之中产生的。担保申请人可能会要求增加条款或者减少条款，以减少自己的义务，增加担保公司的责任；合同内容可能存在重大疏漏或者欺诈，导致企业未来诉讼失败等。

担保过程监管阶段是担保公司担保业务能否成功的重要保障。这一阶段的主要工作包括日常业务监管以及财务报表监管。在这一阶段的主要风险是由于公司人员对担保申请单位监管不当或者监管不到位，导致公司未能及时发现担保申请单位的问题，延误了担保公司做出决策的时间，加重了担保公司的损失。

绩效评估和追责阶段是企业总结经验教训的最后阶段，对企业未来的发展有着重要的意义。该阶段的主要风险是没有及时总结担保业务的经验教训，尤其是未成功的担保业务。以及未对公司人员做出正确适当的奖惩。尤其是未能有效地追究失职人员的责任。

担保业务风险较大，是因为除了以上可控风险以外，还有很多不可控风险，这是我们所不能左右的，比如国家宏观经济状况，由自然灾害所造成的不可抗力的损失等。

二、健全担保业务的内部控制总体思路

内部控制以全面风险管理为导向，企业应合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平，实施风险导向的内部控制。

在明确内部控制目标的前提下，应分析担保业务的总体风险收益水平，再识别担保业务流程各环节的主要风险，分析其产生的原因，针对这些风险较大的地方，采取相应的有效措施，尽可能的降低风险发生的概率。

三、担保业务各环节具体控制措施

设计基于风险导向的担保业务的内部控制制度，需要明确担保业务各环节的控制目标，全面系统地梳理各环节的风险点，从而进一步实施相应的风险管理措施，以实现担保业务各环节的风险控制目标。担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。

在审查决策阶段中，担保公司受理担保申请时，公司的控制目标是确保申请人的申请资料真实有效，申请条件符合企业的担保政策。为此应该采取如下措施：（1）健全公司管理制度，任何人都应严格按照公司规章制度办理业务。（2）资信调查人员与担保受理人员不能为同一人，这样可以避免同一员工的舞弊行为。（3）资信调查人员应该具有良好的职业道德。（4）公司应该完善授权审批制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任，严格按照公司法的要求进行。

在签订合同阶段中，公司的控制目标是确保担保合同合法有效。为此应当采取如下措施：（1）将担保合同格式化，合同双方权利和责任相对等。如果担保申请人希望修改某些合同条款，担保公司应该聘请专业律师来一起商讨合同的制订。（2）注意对合同签章的核实，确保合同确实为担保申请人的意愿，使担保合同合法有效。

在担保过程监管阶段中，在日常业务监管方面，公司的控制目标是能够持续有效的对担保申请企业进行行之有效的监管，能够获取该公司重大变化的第一手资料，及时应对各种突发状况。为此应当采取如下措施：（1）随机指派多名人员不定期的检测被担保人的经营状况和财务状况。定期审查被担保人申请资金的使用状况，是否存在滥用资金，挪用资金的情况。（2）应当及时报告被担保企业出现的异常情况和重大信息，特别是不利于担保企业的负面消息。在财务报表监管方面，公司的控制目标是确保被担保公司财务资料真实有效，不存在错账，假账。为此公司应当指派员工定期对被担保公司的财务报表进行分析，选取重要的财务数据指标进行横向对比和纵向对比，确保能够及时掌握公司动态。

在绩效评估和追责阶段中，公司的控制目标是能够保证每次担保业务完成，企业都能做很好的总结，做到赏罚分明。为此企业应该落实责任追究制度，对每一次发生的失误都能做到正确处理，对员工起到警示作用。对表现优异的员工都能做到正确的奖励，对员工起到鼓励作用。

通过上述分析可见，担保业务的风险并不都是非系统风险，还有一定的系统风险。虽然系统风险无法消除，但是只要健全内部控制制度，严格按照内部控制的标准来执行内部控制制度，就可以将非系统风险降到最低，从而降低整个担保业务的风险，进而可以促进担保行业的快速发展，同时还可以使社会实现资源的最优化配合，使资金流入到最合理的项目之中。因而为了防止大额的违规担保行为的发生，建立健全一套完整的内部控制制度是刻不容缓的。（作者单位：山西财经大学会计学院）

参考文献

[1]马慧.上市公司对外担保业务的内部会计控制制度设计，财务与会计，2006

[2]李三喜.担保业务内部控制设计实务，财会信报，2013

[3]姚寒君.民营企业对外担保业务的内部会计控制制度的探讨，内控与审计，2012

[4]王清刚.基于风险导向的担保业务内部控制应用研究，商业经济与管理，2011

9.担保公司年终工作总结 篇九

尊敬的集团总裁，各位领导，各位同事：

大家好01 2年已经过去，回顾这一年，有了很大的进步与成长!在这个担保、贷款行业如雨后春笋般快速发展的社会环境下，我们为了顺应市场需求，解决中小企业及个人融资难的问题，新设成立了“甘肃凌云志担保有限公司”。这不仅可以解决中小企业融资难的现状，同时，还可以为公司带来不菲的经济效益。现将公司工作情况总结如下，请予审议。

一、工作完成情况

1、在2 01 2年6月6日经兰州市工信委批准，取得融资性担保机构经营许可证。

2、在2 01 2年6月1 9日经甘肃省工商行政管理局批准登记注册成立。

3、公司成立之后经董事会研究决定，设立甘肃凌云志担保有限公司筹备组，并开始日常工作，将公司需要的各种证件均已办理完毕。

4、筹备组成立后面向社会招聘人才，但由于办公场所未完善，人员配置未全部到位。现筹备组招聘来的人员有三名，其中：具有金融类工作经验的两人，应届大学毕业生一人。

5、现已将担保公司的内部组织结构、部门设置、岗位职责、业务流程、风险控制管理制度、反担保措施执行办法及业务所需

各项表格、合同拟定完毕。

6、经过努力，现已与中国建设银行西津西路土门墩支行签订银担合作协议，这为我们今后的工作开展打下了坚实的基础。同时，我们目前与拱星墩信用社已初步达成共识，银担合作协议正在草拟当中。

7、与浙商银行、中信银行、浦发银行、光大银行及甘肃银行积极接洽准入事宜。

8、2 012年11月，我们在“欣欣茗园”及“欣欣嘉园”项目中的施工方和材料供应商中进行摸排、洽谈，与有意向的客户初步达成共识，为1 3年的业务开展打下基础。

公司继续着力于提升公司服务水平及防范风险能力，确保在解决好中小企业融资难问题的同时也做好保障公司资本金的安全。为提高公司的风险防控能力，我们积极参加市工信委组织的各项学习。在 2 01 2年8月，由张霞、李淑惠参加市工信委组织的担保公司财务人员培训，并最后通过考试取得担保行业财务人员执业证书；201 2年1 0月底，我们筹备组全体人员参加市工信委与建行共同合办的中小企业管理人员培训班，同时此次培训班在结束后，由自总代表公司，与建行现场签订了银担合作协议，这也使我们公司在诸多中小企业客户群体中建立起一个初步的印象。

二、存在的困难和不足

1、识别和控制风险能力尚待加强。担保工作专业性强、涉

及范围广、需要多方面知识。目前公司专业人员较少，难以满足业务需要。

2、担保公司需要与多家银行进行合作，在搭建起与银行界业务 合作的平台，更多更好更快地为中小企业、个人等客户提供担保业务服务这方面，仅仅是担保企业的一方之愿。在主动、努力与各家银行沟通，争取合作工作中，有些银行准入门槛上存在不少条件上的客观性差距，在其主观意愿上，更存在不小的质疑、排斥性障碍，因而，与多家银行签订银担合作协议，备受百般阻挠。这也是当前更大范围的同行业普遍面临的问题和重大困难。对此，我们决不放弃和气馁，仍将继续作更大努力。

3、公司成立至今已有半年，因办公场所未完善，人员配置不齐，资金未到位，致使将已有业务延后办理。但我们坚信这只是暂时现状，而公司也会在集团的帮助下，稳步发展，我们要在此困难时期，多积累客户资源，多进行市场调研，为公司正式开业奠定良好的基础。

三、2013年年度工作重点及计划

1、加强内部管理，健全组织机构。

作为新组建的公司，一切都得从头开始，而加强内部管理，建章立制，是公司规范经营，稳健发展的基础，因此我们首先从基础工作入手。一是单独设立业务部，配备了专业调查人员；二是参照兄弟担保机构的经验，制定各类业务资料；三是制定业务操作规定，风险防范措施和各岗位职责；四是配备电脑、打印机、传真机等硬件设施，明确了网络操作员，确保信息畅通，及时上报业务经营情况。

在2 01 3年将继续加强内部管理，建立完善考核体系，提高员工主观能动性，提高工作效率和服务水平。

2、加强学习，努力提高业务水平。

担保是高风险行业，对于从业人员除了要有较高的风险意识以外，还必须要有丰富的业务知识和实际业务操作能力。因此，我们非常重视自身的学习。我们一方面从书本上学，自学和集中学相结合，认真学习财政金融相关政策。学习、了解有关部委的政笨，及时掌握经济领域的新动向。积极参加业务培训，提高业务技能。另一方面向兄弟担保公司学习，学习他们的工作经验为我所用。

3、以诚为本，努力为企业服务。

我们要求受保企业以“诚信”为本，我们也应该以“诚”相待，凡是找我们有担保意向的客户，我们都热情接待、及时办理，符合担保条件的，在手续办理上尽可能方便客户、在时间上尽可能快速办理；对不符合我们担保条件的，尽可能在最短时间内给客户以满意答复。

4、我们经过前期市场调查、分析，市场客户群体主要定位为保一障性住房及政策性住房项目开发商、建筑施工方、材料供货商、保障性住房及政策性住房购买群体。同时为符合国家和兰州市产

业结构调整政策，给有产品、有市场、有发展前景的中小企业提供担保服务，以缓解中小企业融资难等矛蔼，提高企业的市场竞争能力，提升企业信用，促进资金融通和商品流通，提高资源配置效率，为市场经济和社会发展服务。

5、加强保前调查核实，严把风险关。

担保是一项高风险行业，如不加以防范，就会造成损失。因此对待每一担保，我们都严把风险关，不搞人情担保，认真做好客户保前外部信用信息的调查，对企业的生产经营情况、财务状况、还款能力进行认真评估，避免代偿赔付的发生。

公司严格遵守国家制定的各项法律、法规及相关政策。公司在发展过程中不断探索金融市场经济规律，汲取国内相关金融机构不断改革、创新、发展的经验，学习国外金融机构落户大陆带来的经营管理金融理念，按照现代化金融机构要求，加强资金管理，开发金融衍生产品，促进资金融通，拓展市场，为有信誉、有实力、有发展潜质的中小微企业、实业机构、个人提供担保贷款，为其发展需求提供资金，实现被担保项目得到发展，融资性担保公司得到资金安全和增值，达到互惠共赢。

伴随着21世纪中国信用经济和知识经济时代的来临，我们拥有更大的发展舞台。机遇与挑战并存，创新与竞争并存。甘肃凌云志担保有限公司将会积极推进和完善中小企业信用担保体系的建设，发挥好中小企业融资担保的主渠道地位，为企业提供优质高效的服务，促进兰州市经济的快速发展。我们将建立一套